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JUZGADO CENTRAL DE INSTRUCCIÓN Nº 5
DILIGENCIAS PREVIAS 275/2008
PIEZA SEPARADA “INFORME UDEF-BLA Nº 22.510/13”

AL JUZGADO
D. Javier Fernández Estrada, Procurador de los Tribunales de Madrid,
colegiado nº 561, y de y de la ASOCIACIÓN OBSERVATORI DE DRETS
HUMANS (DESC), según consta acreditado en autos, ante el Juzgado
comparezco y como mejor proceda en Derecho, DIGO:

Que evacuando el traslado conferido en el plazo concedido al efecto, al amparo
del artículo 780.1 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, venimos a solicitar la
apertura de juicio oral y a formular ESCRITO DE ACUSACIÓN contra DON
LUIS

BÁRCENAS

GUTIÉRREZ,

DON

ÁLVARO

DE

LAPUERTA

QUINTERO, DON CRISTÓBAL PÁEZ VICEDO, DON GONZALO
URQUIJO FERNÁNDEZ DE CÓRDOBA, DOÑA BELÉN GARCÍA GARCÍA
y DOÑA LAURA MONTERO ALMAZÁN, y ello en base a las siguientes

CONCLUSIONES PROVISIONALES
I
Desde por lo menos el año 1990 hasta el año 2008, la formación política Partido
Popular (PP) utilizó diversas fuentes de financiación ajenas al circuito
económico legal. De este modo dispusieron de varios sistemas de cuentas con
registros financieros al margen de la contabilidad oficial declarada y presentada

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ante el Tribunal de Cuentas, funcionando a modo de contabilidad paralela, en
efectivo o "Cajas B" fuera de los libros contables, no declarados a la Hacienda
Pública.
En este periodo, el cargo de Presidente del Partido Popular y las funciones
derivadas del mismo fue ostentado por Don José María Aznar (de 1990 a 2004)
y Don Mariano Rajoy Brey (de 2004 a la actualidad). El Presidente es el
máximo responsable del Partido en el ámbito territorial nacional, donde ejerce
sus facultades.
Asimismo el cargo de Secretario General del Partido Popular y las funciones
derivadas del mismo, entre las que destaca la dirección de todos los servicios del
Partido y la jefatura de su personal, fue ejercida por Don Francisco ÁlvarezCascos Fernández (de 1989 a 1990), Don Francisco Javier Arenas Bocanegra (de
1999 a 2003), Don Mariano Rajoy Brey (de 2003 a 2004), Don Ángel Jesús
Acebes Paniagua (de 2004 a 2008) y Doña María Dolores de Cospedal García
(de 2008 a la actualidad).
Durante los años 1990 a 2008, Don Luis Francisco Bárcenas Gutiérrez, con DNI
08771987V, mayor de edad y sin antecedentes penales, desempeñó el cargo de
gerente nacional del Partido Popular, y en su representación presentó ante el
Tribunal de Cuentas la información y documentación relativa a la contabilidad
del Partido y sus operaciones económicas en cumplimiento de la normativa
reguladora de la Financiación de los Partidos Políticos vigente en cada periodo,
obviando información alguna de los sistemas de contabilidad paralela. Asimismo
y prevaliéndose al efecto de sus cargos de Gerente, entre 1990 y junio de 2008,
momento en que es nombrado Tesorero del Partido Popular, junto con Don
Álvaro De Lapuerta Quintero, con DNI 00425590K, mayor de edad y sin
antecedentes penales, tesorero del Partido Popular desde el año 1993 hasta el
año 2008, llevaron una contabilidad paralela o "Caja B" del referido Partido

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entre los años 1990 a 2008 que se aprovisionaba de donativos ajenos a la
contabilidad oficial con violación de la regulación de la financiación de Partidos
Políticos, efectuados por entidades y personas beneficiarios de adjudicaciones
públicas de contratos de prestación de servicios, realización de obras o
suministros y con intereses en la contratación con las Administraciones Públicas
gobernadas por el Partido Popular vigentes durante el periodo temporal
comprendido entre 2002 y 2009.
I.- El Sr Bárcenas registró en soportes documentales manuscritos y en tablas
Excel las entregas de dinero efectuadas al Partido Popular y gestionadas por él
mismo, en connivencia desde 1993 con Álvaro De Lapuerta Quintero. De este
modo se constatan las siguientes donaciones efectuadas por los responsables
de las empresas adjudicatarias de obra pública que se mencionan:
1.- Don José Luis Sánchez Domínguez (vinculado al grupo SANDO) resulta
donante entre los años 2002 y 2008, de un total de un millón doscientos
cincuenta mil euros (1.250.000 euros).
En el año 2002, el Sr. Sánchez realizó tres aportaciones por una suma de
doscientos cincuenta mil euros (250.000 euros), una sin fecha determinada por
cincuenta mil euros (50.000€), y otras dos fechadas en fecha 1 de julio y 1 de
septiembre, cada una por cien mil euros (100.000€).
En el año 2003 las aportaciones ascienden a un total de cuatrocientos mil euros
(400.000€), en cuatro entregas de cien mil euros (100.000€), en fecha 4 de
febrero, 16 de junio, 11 de septiembre y 17 de noviembre.
En el año 2004 efectúa tres aportaciones por un total de trescientos mil euros
(300.000€), en importe de cien mil euros (100.000€) cada una, en fecha 24 de
febrero, 9 de junio y 14 septiembre.

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En el año 2006, 2007 y enero de 2008 se registra una única aportación por un
mismo importe en fecha 19 de diciembre y 20 de mayo respectivamente por un
importe de cien mil euros (100.000€) cada año.
2.- Don Manuel Contreras Caro (vinculado al grupo empresarial AZVI) surge
como donante entre los años 2002 a 2008, por un importe total de ochocientos
cincuenta y ocho mil euros (858.000€).
En el año 2002 realiza aportaciones por un valor total de noventa mil euros
(90.000€) en dos entregas, de sesenta mil (60.000 €) y treinta mil euros
(30.000€).
En el año 2003 aparecen registradas cuatro aportaciones, dos de sesenta mil
euros (60.000€), fechadas el 16 de enero y 2 de abril y otras dos de ciento
veinte mil euros (120.000€) cada una fechadas el 25 de junio y 3 de octubre (en
total 360.000€).
En el año 2004 se efectuaron sendas aportaciones, fechadas 22 de enero por una
cuantía de ciento veinte mil euros (120.000€) y el 22 de septiembre por sesenta
mil euros (60.000€), en total, ciento ochenta mil euros (180.000€).
En el año 2005 consta una única aportación fechada el 20 de mayo por cuarenta
y ocho mil euros (48.000€). Mientras que en los años 2006, 2007 y 2008 se
registra una aportación cada anualidad, fechadas el 15 de noviembre, 24 de
mayo y 7 de febrero respectivamente, por un importe de sesenta mil euros
(60.000€) cada año.
Respecto al registro de fecha 25 de junio de 2003, por una cuantía de 120.000
euros, consta que el Sr. Bárcenas ingresó, de forma consecutiva, en fecha 30 de

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junio de 2003, en la cuenta DREBA n°1283080 de la que era beneficiario
económico en la entidad DRESDNER BANK de Zurich, el mismo importe de
120.000 euros.
3.- Don Juan Miguel Villar Mir (vinculado a Obrascon Huarte Lain S. A -OHL-)
efectuó donaciones los años 2004, 2006 y 2008, por un total de quinientos
treinta mil euros (530.000€). En 2004 ejecutó una donación en fecha 19 de
octubre por una cuantía de cien mil euros (100.000€). En el año 2006 efectuó
otra aportación fechada el 25 de octubre, por un importe de ciento ochenta mil
euros (180.000€). Finalmente en el año 2008, realizó una donación, fechada el
11 de febrero, de dos cientos cincuenta mil euros (250.000€).
4.- Don Luis Fernando Del Rivero Asensio (vinculado a SACYRVALLEHERMOSO) fue donante entre los años 2003 a 2007, por un importe
total de cuatrocientos ochenta mil euros (480.000€). En el año 2003 aportó a las
arcas del Partido Popular cien mil euros (100.000€) en fecha 5 mayo. En fecha
el 22 de septiembre de 2004 realizó una aportación por una cuantía de ciento
veinte mil euros (120.000€). En fecha 6 de noviembre de 2006 donó un importe
de sesenta mil euros (60.000€). En fecha 14 de diciembre de 2007, hizo una
aportación de dos cientos mil euros (200.000€).
5.- Don Alfonso García Pozuelo Asins (vinculado a CONSTRUCTORA
HISPÁNICA) resulta donante desde el año 1998 hasta 2006, por un total de
doscientos cincuenta y ocho mil ciento sesenta y un euros con noventa y cuatro
céntimos (258.161,94€). En diciembre de 1998 aporta cuatro millones de pesetas
(4.000.000 ptas. / 24.040,48€).
En el año 2000, realiza tres aportaciones por un importe total de doce millones
de pesetas (12.000.000 ptas. / 72.121,46€). La primera en enero, por cinco
millones de pesetas (5.000.000 ptas. / 30.050,61€); la segunda en julio por dos

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millones de pesetas (2.000.000 ptas. / 12.020, 24€) y la tercera en noviembre,
por cinco millones de pesetas (5.000.000 ptas. / 30.000,61€).
En el año 2002, efectúa una aportación por importe de veinticuatro mil euros
(24.000€). En fecha 14 de diciembre de 2003, el Sr. García aporta sesenta mil
euros (60.000€).
En fecha 11 de junio y el 26 de noviembre de 2004, se aporta en conjunto,
sesenta mil euros (60.000€). Finalmente en el mes de abril de 2006, se hizo
entrega de dieciocho mil euros (18.000€).
6.-

Don

Juan

Manuel

Fernández

Rubio

(vinculado

a

ALDESA

CONSTRUCCIONES), resulta donante entre los años 2000 a 2004, por un
importe de trescientos cuarenta y ocho mil ciento once euros con treinta y tres
céntimos (348.111,33€).
En el año 2000 efectúa dos donaciones, la primera en julio por un importe total
de dieciocho mil treinta euros con treinta y seis céntimos (18.030,36€), siendo la
primera en julio por dos millones de pesetas (2.000.000 ptas. / 12.020,24€) y la
segunda de un millón (1.000.000 ptas. / 6.010,12€).
En el año 2001 realiza tres aportaciones, por un total de ocho millones de
pesetas (8.000.000 ptas. /48.080,97€), la primera en enero, por un millón de
pesetas (l.000.000 ptas. /6.010,12€), la segunda en febrero, por dos millones de
pesetas (2.000.000 ptas. /12.020, 24€) y la tercera por cinco millones de pesetas
(5.000.000 ptas. /30.050,61€).
En el año 2002 registra tres donaciones por un total de cincuenta y cuatro mil
euros (54.000€), todas ellas por importe de dieciocho mil euros (18.000€), en
julio, diciembre y sin fecha cierta.

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En el año 2003 constan cinco aportaciones por un total de ciento ocho mil euros
(108.000€), las tres primeras en fecha 6 de febrero, 24 de abril y 25 de mayo por
un valor de dieciocho mil euros (18.000€); el 2 de julio por treinta mil euros
(30.000€), y el 10 de diciembre por veinticuatro mil euros (24.000€).
En el año 2004 efectuó tres donaciones por ciento veinte mil euros (120.000€);
veinticuatro mil euros (24.000€) en fecha 12 de enero; y cuarenta y ocho mil
euros (48.000€) en fecha 5 de febrero y también en fecha 8 de marzo por la
misma cantidad.
7.-

Don

José

María

Mayor

Oreja

(vinculado

a

FOMENTO

DE

CONSTRUCCIONES Y CONTRATAS -FCC-) efectuó en fecha 10 de marzo de
2008, una donación por un importe noventa mil euros (90.000€) y en fecha 3 de
julio de 2008 por un importe de setenta y cinco mil euros (75.000€), en total,
ciento sesenta y cinco mil euros (165.000€).
8.- Don Antonio Vilela Jerez (vinculado a CONSTRUCCIONES RUBAU)
resulta ser donante en el año 2004 de cien mil euros (100.000€), en dos
aportaciones en marzo por importe de cincuenta mil euros (50.000€) cada una.
9.- Don Rafael Palencia Marroquin (vinculado a DEGREMONT IBERIA)
efectuó donaciones los años 1998, 2000, 2007 y 2008 por un importe total de
ciento sesenta y cuatro mil ciento sesenta y siete euros (164. 167€).
En el año 1998, llevó a cabo dos donaciones en abril y mayo por valor de cinco
millones de pesetas (5.000.000 ptas. /30.050, 61€) cada una. En el año 2000,
otras dos donaciones, en febrero por una cuantía de cuatro millones de pesetas
(4.000.000 ptas. /24.040,48€) y en diciembre por un importe de dos millones y
medio de pesetas (2.500.000 ptas. / 15.025,30€).

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En fecha 22 de mayo de 2007 se efectuó una aportación de treinta y cinco mil
euros (35. 000€), y en fecha 6 de mayo de 2008 otra por importe de de treinta
mil euros (30.000€).
10.- Don Cecilio Sánchez Martín (vinculado a FCC), resulta donante en fecha
enero de 2001, por un importe total de cinco millones de pesetas (5.000.000
ptas. /30.050,61€). De forma consecutiva a la anotación, el Sr. Bárcenas ingresó
en fecha 31 de enero de 2001 en la cuenta DREBA n° 1283080 de la que era
beneficiario económico en la entidad DRESDNER BANK de Zurich el citado
importe de 30.050,61 euros.
11.- Don Camilo José Alcalá Sánchez (vinculado a CYOPSA-SISOCIA) donó al
partido, en fecha 6 de febrero de 2003 una cantidad de sesenta mil euros
(60.000€), y durante el mismo año, otros noventa mil euros (90.000€),
constituyendo un total de ciento cincuenta mil euros (150.000).
12.- Don José Antonio Romero Polo (vinculado al grupo ROMERO POLO) fue
donante en los años 2003 y 2004 con una cuantía total de cincuenta y cuatro mil
euros (54.000€). En fecha 13 de mayo de 2003 aportó treinta mil euros
(30.000€), y en fecha 17 de febrero de 2004 otros veinticuatro mil euros
(24.000€).
13.- Don José Luis Suárez Gutiérrez (vinculado a COPASA) realizó una
donación en marzo de 2004, por un importe total de setenta y cinco mil euros
(75.000€).
14.- Don Joaquín Molpeceres Sánchez (vinculado al grupo LICUAS) realizó la
aportación de sesenta mil euros (60.000€) en fecha 11 de junio de 2004.

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15.- Don Antonio Pinal Gil (vinculado al grupo BRUESA) efectuó sendas
donaciones de doce mil euros (12.000€) en enero y en fecha 14 de septiembre de
2006 lo que asciende a un total de veinticuatro mil euros (24.000€).
16.- Don Emilio Álvarez López (vinculado al grupo BRUESA) efectuó sendas
donaciones de doce mil euros (12.000€) en fecha15 de noviembre y en fecha 21
de diciembre de 2006 lo que asciende a un total de veinticuatro mil euros
(24.000€).
17.- Don Ignacio Ugarteche González De Langarica (vinculado al grupo
URAZCA) realizó en fecha 21 de marzo de 2007 una aportación por importe de
noventa mil euros (90.000€).
18.- Don Ramón Aige Sánchez (vinculado a SORIGUE-ACSA), donó un total
de doscientos cincuenta y cuatro mil euros (254.000€). En fecha 11 de marzo de
2003 aportó cien mil euros (100.000€) y el 6 de mayo de 2006, otros cien mil
euros (100.000€). En fecha 28 de enero 2008 entregó treinta y seis mil euros
(36.000€) y en fecha 25 de junio de 2008, otros dieciocho mil euros (18.000€).
19.- Don Vicente Cotino (vinculado a SEDESA) resulta relacionado con la
aportación de fecha 11 de marzo de 2004, efectuada a nombre de Juan Gabriel
Cotino Ferrer, por un importe de dos cientos mil euros (200.000€).
20.- Don Pablo Crespo Sabaris, anterior secretario de organización del Partido
Popular de Galicia, resulta donante entre los años 1999 y 2000, de veintiséis
millones de pesetas (26.000.000 ptas. /156.263,15€).
La primera aportación de 21.000.000 pesetas procede de donaciones en metálico
en el ámbito regional, no incluidas en la contabilidad oficial, y fue entregada en
mano por el Sr. Crespo al Sr. Lapuerta en mayo de 1999 tal y como se refleja en

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la documentación correspondiente a los gastos del Partido Popular de Galicia en
el periodo abril de 1996-septiembre de 1999, intervenida en fecha 19 de febrero
de 2009 dentro de la caja de seguridad número cinco de la entidad Banco de
Santander, sucursal sita en la calle Peregrina n° 1 de Pontevedra, cuyo titular era
el Sr. Crespo y que acredita el doble sistema de facturación de los actos de la
formación política durante la campaña municipal y autonómica celebrada en
1997 y 1999. En el año 2000, el Sr. Crespo efectuaría otra aportación por un
valor de cinco millones de pesetas (5.000.000 ptas. / 30.050,61€).
Los fondos aportados a la Caja B del Partido Popular tenían diversas finalidades
como son el pago de gastos derivados de campañas electorales, de servicios y
gastos en beneficio del Partido, el pago de sobresueldos a personas vinculadas
con el Partido así como a integrar las cuentas de donativos oficiales del Partido.
En cuanto a las salidas de capital destinadas a las cuentas oficiales de donativos
anónimos y nominativos del Partido Popular, se efectuaban por la propia
formación política mediante ingresos en efectivo, previo fraccionamiento de la
cuantía total.
Los acusados Sr. Lapuerta y Sr. Bárcenas, como tesorero y gerente ignoraban las
limitaciones, requisitos y prohibiciones legales, recibiendo cantidades en
efectivo de las personas mencionadas ut supra, vinculadas al sector de la
construcción y los servicios públicos, incorporándose, así, a la caja B del
Partido.
Posteriormente, el dinero era ingresado en efectivo, fraccionando las cantidades
en tantos abonos como fuesen necesarios para no superar la cuantía de
10.000.000 de pesetas o 60.000,00€, límite máximo anual inicialmente
establecido por Ley como aportación privada por donante y que a partir del 6 de
julio de 2007 se situaría en los 100.000 euros, constatándose cómo en un mismo

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día se podían realizar varios ingresos fraccionados, resultando de su adición un
importe superior al legal.
De este modo, entre los años 2002 y 2007 se registran quince salidas de fondos,
nueve de ellas vulnerando el límite máximo legal de sesenta mil euros
(60.000€), por un total de un millón doscientos sesenta y nueve mil quinientos
setenta y cinco euros (1.269.575€), procedentes de la contabilidad paralela hacia
la cuentas bancarias de la formación política en las entidades de crédito Banco
de Vitoria y Banco Popular.
Los movimientos que se van a expresar se correlacionan entre los recogidos en
las cuentas de donativos anónimos del Banco de Vitoria y del BBVA y los
apuntes contables opacos registrados por el Sr. Bárcenas.
En Diciembre de 2002 se ingresan en la cuenta de donativos anónimos del
Banco de Vitoria la cantidad de 5.395 euros.
En fecha 26 de septiembre de 2003 se produce un apunte de salida en la
contabilidad opaca por importe de 50.000€ y en la cuenta del Banco de Vitoria
se ingresa tal cantidad. A este respecto, la caja B estaba nutrida de al menos
1.080.000€, recibidos entre el 16 de enero y el 11 de septiembre de 2003 por
empresas como "Sisovia", "Copisa/Sorigué", "Aldesa", "M. Contreras", "J. L.
Sánchez", "Rubio", "Ángel Salado", "José L. Moreno", "Javier (L. del R.)",
"Polo/Llorens". Entre las salidas de capital figura en fecha 26 de septiembre, un
abono por la referida cuantía de 50.000€ en la cuenta de donativos anónimos del
BANESTO, si bien fraccionado en cinco ingresos en efectivo por importes de
9.000; 12.000; 8.000; 6.000 y 15.000 euros.
En fecha 6 de octubre de 2003 consta una anotación de salida por importe de
120.000€ con destino al Banco de Vitoria que coincide con la entrada en fecha 3

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de octubre de la misma cantidad que procede de una entidad vinculada a
"Manuel Contreras". De este modo en fecha 6 de octubre figura un abono por tal
cuantía en la cuenta de donativos anónimos del BANESTO fraccionada en
cuatro ingresos en efectivo de 35.000; 40.000; 20.000 y 25.000 euros.
En fecha 7 de enero de 2004, se aprecia en la contabilidad, un apunte de salida
por importe de 206.900€ para ingresar en el Banco de Vitoria; el origen de tal
importe surge de las aportaciones previas a fecha 11 de septiembre de 2003 a las
que se suman 304.000€ por donaciones realizadas por "Guillermo Contreras",
"J. L. Sánchez", "Alfonso Gª Pozuelo", "Rubio", y "Camilo" entre el 22 de
octubre y el 12 de diciembre de 2003. Coincidentemente entre los días 7 y 8 de
enero de 2004 se realiza un abono por tal cuantía en la cuenta de donativos
anónimos del BANESTO, fragmentado en ingresos en efectivo por importes de
20.000; 15.000; 30.000; 40.000; 35.000; 30.000 y 36.900 euros.
En fecha 27 de abril de 2004 en los apuntes contables en B consta una salida de
100.850€ que se ingresa en el Banco de Vitoria. El saldo de la contabilidad
opaca es de 300. 000€, tras las aportaciones mencionadas, se producen doce
entradas por un total de 808.000€ entre el 12 de enero y el 15 de marzo de 2004,
correspondientes a donaciones ilícitas realizadas por "Aldesa", "Copasa",
"Mercadona", "M. Contreras", "Romero Polo (Lérida)", "J. L. Sánchez", "Rubau
(Antonio Vilela)", "Ubaldo Nieto", "Fdez. Rubio" y "Juan Cotino (Sedesa)". En
la citada fecha se ingresan 100. 850€ en la cuenta de donativos anónimos del
BANESTO en cinco ingresos en efectivo por importes de 15.000, 30.000,
15.850, 20.000 y 20.000 euros.
En fecha 4 de mayo de 2004 se anotó un apunte de salida por importe de
100.000€ que se ingresó en la cuenta de donativos anónimos del BANESTO
fraccionado mediante cinco ingresos en efectivo por importes de 15.000, 30.000,
15.850, 20.000 y 20.000 euros.

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En fecha 14 de mayo de 2004 se registra una nueva salida de 118.000€ de la
contabilidad opaca que se ingresa en la cuenta de donaciones de Banesto
fraccionada en seis ingresos en efectivo por 15.000, 20.000, 25.000, 15.000,
25.000 y 18.000 euros.
En fecha 24 de mayo de 2004 consta una salida de 77.500€ y un abono por el
precitado importe en la cuenta de donativos anónimos del BANESTO mediante
dos ingresos en efectivo por importes de 40.000 y 37.500 euros efectuados al día
siguiente.
En fecha 4 de junio de 2004 en la contabilidad en B, se produce una salida de
100.000€ que se ingresa en la cuenta de donativos anónimos del BANESTO
fraccionada en seis ingresos en efectivo de 25.000, 10.000, 10.000, 20.000,
20.000 y 15.000 euros.
En fecha 19 de octubre de 2004 se anota una salida de 60.000€ de la caja B que
se ingresa en la cuenta de donativos anónimos del BANESTO fraccionada en
cinco ingresos en efectivo de 10.000, 15.000, 12.000, 3.000 y 20.000. Al saldo
existente en la contabilidad opaca debe añadirse un total de 570.000€ entre el 9
de junio y el 19 de octubre de 2004 correspondientes a nuevas aportaciones
asociadas a "José Luis Sánchez", "Volpeceres", "Alfonso Gª Poz", "Luis de
Rivera", "Manuel Contreras" y "Villar Mir" algunas de las cuáles superaron los
60.000€ de aportación.
En fecha 12 de enero de 2005 en los registros consta una anotación de salida de
111.840€ de la contabilidad B que se ingresó en la cuenta de donativos
anónimos del BANESTO mediante ocho ingresos en efectivo de 15.000, 15.000,
21.000, 15.000, 12.000, 12.000, 20.000 y 1.840 euros. Las aportaciones que
nutrieron la contabilidad B ascienden a 151.000€ entre el 26 de noviembre y el

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23 de diciembre de 2004 y corresponden a una aportación de asociada a
"Pozuelo (Hispánica)", y otro concepto "Devolución Paco Yañez".
En fecha 24 de noviembre de 2005 se anota un apunte de salida por importe de
26.090€ que resulta ingresado en la cuenta corriente de donativos de
BANESTO. Al saldo generado en la contabilidad B de 154. 300€ se suma una
entrada por 48.000€ en fecha 20 de mayo de 2005 que correspondientes a
"Manuel Contreras".
En fecha 26 de octubre de 2006, se registra una nueva salida por importe de
80.000€ que se ingresa en la cuenta corriente de donativos del BANESTO
mediante cuatro ingresos en efectivo de 30.000, 25.000, 17.000 y 8.000 euros.
Merece ser destacado que en la contabilidad B tiene lugar seis entradas por un
total de 246.000€ entre enero y el 25 de octubre de 2006, que corresponden a
aportaciones de "Antonio Pinal", Pilar (Empresa Estudios) Pulido", "Alfonso Gª
Pozuelo", "Adolfo Sánchez" y "J. M. Villar Mir".
En fecha 9 de enero de 2007 se registra en la contabilidad opaca una salida de
53.000€ que se ingresa en la cuenta corriente de donativos de BANESTO
mediante tres ingresos en efectivo de 16.000, 20.000 y 17.000 euros. Al saldo
preexistente en la caja B de 105.898€ se le añade un total 263.800€ que se
reciben entre el 31 de octubre y el 21 de diciembre de 2007 por parte de "Adolfo
Sánchez", "J. L. Sánchez", "Emilia Álvarez", "Luis Rivero" y "Manuel
Contreras".
En fecha 10 de enero de 2007, se produce una nueva salida de fondos de la caja
B por 60.000€ que se dirige a la cuenta corriente de donativos de BANESTO
dividida en cuatro ingresos en efectivo de 15.000, 20.000, 10.000 y 15.000
euros.

 15

El Sr. Bárcenas y el Sr. Lapuerta, como gerente y tesorero del Partido
respectivamente, implementan en el tiempo esta metodología, con objeto de
ocultar el origen de las aportaciones nominativas, de acuerdo a los registros
contables opacos, y fraudulentamente quebrar los controles y fiscalizaciones de
las donaciones competencia del Tribunal de Cuentas, donaciones que al menos
en veintiuna ocasiones superaban el umbral de 60.000€.
Se ha constatado la correlación de las anotaciones manuscritas de nombres
propios recogidas en la contabilidad paralela de forma directa o a través de las
sociedades con las identidades de los aportantes, Don Manuel Contreras Ramos
realizó aportaciones por importe de 53.000€; Don Camilo José Alcalá Sánchez
entregó otros 20. 000€; Don José Luis Sánchez Domínguez aportó 90.000€; Don
Juan Manuel Fernández Rubio pagó 18.000€; Don Luis Fernando Del Rivero
Asensio abonó 100.000€; Don Emilio Álvarez López aportó 84.000€.
Tras entregar a los responsables de la gerencia y tesorería de la formación
política los distintos importes en metálico, los acusados efectuaban los
correspondientes ingresos en efectivo en las cuentas bancarias destinadas a
recibir los ingresos por donativos regularizando esos fondos que eran
introducidos en el circuito económico financiero.

II.- Por otra parte se debe atender a los ingresos en cuentas de donativos
nominativos en la entidad financiera Banesto.
En fecha 31 de marzo de 2008 en los registros contables opacos se apunta una
salida de 60.000€ con el concepto "Alv. Lapuerta a cambio de talón ingresado
hoy". En la citada contabilidad se parte de un saldo de 50. 698€ vinculado a
diecisiete entradas por un importe en conjunto de l.314.000€ efectuadas entre el
21 de marzo de 2007 y el 10 de marzo de 2008 y que corresponden a "Ignacio

 16

Ugarteche", "Rafa Palencia", "Manolo Contreras", "J. Luis Sánchez", "Adolfo
Sánchez", "Luis del R", "Ramón Aige", "J.M. Villar Mir", "Pilar Pulido", "Luis
Gálvez", "Mercadona" y "José Mayor (FCC)" superando siete de ellas los
60.000€ de límite legal de aportación.
Destaca entre las salidas vinculadas a estos movimientos, la consignada como
"De J. L. Sánchez para Andalucía" por un importe de 30. 000€; otro apunte "De
J. L. Sach para Sevilla" por importe de 50. 000€ u otro "De Ramón Aige para
Sevilla" por 18. 000€. Todos los abonos se relacionan con aportaciones previas a
la caja B por cantidades superiores.

III.- Asimismo se producen salidas de fondos de la contabilidad opaca con
destino

al

abono

de

retribuciones,

complementos

de

sueldo

o

compensaciones a personas vinculadas con el Partido. Estos pagos se
remontan hasta los primeros años de vida de la "Caja B" del Partido y eran
distribuidas en distintas categorías.
Los complementos de sueldo que percibían empleados o personas vinculadas al
Partido. Es el caso del acusado Cristóbal Páez Vicedo, con DNI 659.004P,
mayor de edad y sin antecedentes penales quien desempeñaba el cargo de
adjunto al gerente nacional desde el año 2004, y que recibió en tal concepto
6.000 euros en billetes de 500€ en un sobre en fecha 25 de abril de 2007 y 2 de
junio de 2008 procedentes de la "Caja B" sin efectuar la oportuna retención
fiscal.
Las compensaciones económicas por dedicación a la actividad política que se
efectuaron entre diciembre de 1991 y noviembre de 1995 por un total de de
14.400.000 pesetas (86.545,74€) en 23 salidas de capital en efectivo, que fueron
entregadas entre otros a Don Jaime Ignacio del Burgo, para su entrega final a

 17

Don Calixto Ayesa Diada, para compensar al mismo tras ser nombrado
consejero de Salud del gobierno de Navarra tras el pacto en 1991 de Unión del
Pueblo Navarro y Partido Popular. En el año 1991 le fueron entregadas 600.000
pesetas; entre los meses de febrero, mayo, junio, septiembre y octubre de 1992,
un total de 3.300.000 pesetas; entre los meses de febrero, marzo, mayo, julio y
septiembre 1993 la cantidad de 3.600.000 pesetas; en los meses de enero, marzo,
mayo, julio, septiembre, noviembre y diciembre de 1994 se abonaron al Sr.
Ayesa 4.200.000 pesetas; y finalmente entre los meses de marzo, mayo y junio,
y noviembre de 1995 se le entregaron 2.700.000 pesetas.
Otras de las salidas de fondos acreditadas resultan destinadas a las ayudas a las
víctimas del terrorismo. En el mes de julio de 1999, Santiago Abascal recibió
una cantidad de 2.000.000 de pesetas, como compensación de los daños
económicos sufridos por una acción terrorista.
En el mes de julio de 2000, con motivo del asesinato de José María Martín
Carpena, concejal del PP en Málaga, se abonaron 2.015.000 ptas. para cancelar
un crédito existente a favor de Volkswagen Finance y se ingresaron 160.000
ptas. en efectivo en una cuenta a su nombre de la entidad Unicaja.
En fecha 28 de julio de 2001, se entregó por mediación de Don Jaime Ignacio
del Burgo la cantidad de 500.000 pesetas procedentes de la "Caja B" a la
concejal de UPN Elena Murillo Gay para el alquiler de una vivienda tras el
atentado que sufrió en su domicilio.
También se llevaron a cabo aportaciones a Fundaciones y ONG vinculadas al
Partido Popular. La Fundación Humanismo y Democracia recibió a través de
Don Eugenio Nasarre, en fecha 23 de octubre de 2003 cantidad de 30. 000€ y a
través de Don José Ramón Pin, en el mes de enero de 2004, otros 40.000€.

 18

IV.- Una de las finalidades principales de la contabilidad opaca era la obtención
de fondos dirigidos al pago de gastos generados en campañas electorales. En
fecha 28 de julio de 2004 se produce un primer pago de 3.000 euros,
procedentes de la "Caja B" del Partido, a Don Luis Fraga Egusquiaguirre, como
consecuencia de los gastos personales en que incurrió en la campaña electoral a
las elecciones generales de 2004 en las que se presentaba como candidato al
Senado por la provincia de Guadalajara. En fecha 14 de febrero de 2008 y
concurriendo como candidato al Senado por la provincia de Cuenca para las
elecciones generales de 2008, el Sr. Fraga obtuvo otros 6. 000 euros. En ambos
casos las cantidades se entregaron en metálico y en mano.
En los asientos contables opacos se reflejan salidas vinculadas al concepto de
campaña por un montante de 1.176.000€ como "Entrega a Javier Rojas", "Pago
a J. Rojo (campaña) ", "J Rojo Valls", "A Sevilla", "A Málaga", "D JL Sach a
Sevilla", "de Ramón Aige a Sevilla", "De J.L. Sánchez para Andalucía",
"Cantabria", "Cantabria campaña", "Entrega a Cantabria", "A Cantabr.",
"Campaña europea”.
Se tratan de fondos destinados a financiar fraudulentamente las campañas
electorales de candidatos del Partido Popular. En ocasiones las aportaciones
económicas efectuadas en la Sede Central de la formación tienen como destino
las cuentas oficiales de donativos regionales.
Así se produce en fecha 10 de febrero de 2004 cuando se financia la campaña
electoral del Sr. Bárcenas como candidato al Senado por Cantabria con 60.000
euros que se ingresan en la cuenta oficial de donativos de Cantabria mediante 6
abonos materializados entre el día 13 de febrero y el 2 de marzo de 2004 y en
fecha 4 de junio de 2004 cuando se aportan otros 30.000€.

 19

V.- Otro de los fines de la contabilidad paralela es el abono de gastos y
servicios en beneficio del Partido.
De este modo los acusados Sr. Bárcenas y Sr. Lapuerta, entre el 11 de noviembre
de 1999 y el 16 de noviembre de 2005, efectuaron el pago de las cuotas de la
hipoteca por la compra y posterior reforma de la sede regional de Vizcaya.
Durante esos años se abonaron las cuotas derivadas del crédito bancario por una
cantidad de 165.000.000 de pesetas suscrito en fecha 13 de octubre de 1999. Y
posteriormente se sufragaron las cuotas correspondientes al contrato privado de
obras de acondicionamiento de la citada sede, celebrado en fecha 8 de
noviembre de 1999. Para ello el acusado D. Luis Bárcenas constituyó una
subcuenta opaca llamada "Sede Vizcaya" donde recogía las entradas y salidas de
fondos de la formación.
Las aportaciones en efectivo eran ingresadas en las cuentas bancarias destinadas
a recoger los ingresos por donativos siguiendo la operativa descrita ut supra. De
este modo, Don Emilio Álvarez López, (vinculado al grupo empresarial
BRUESA) efectuó una aportación de 36.000 euros en fecha 23 de mayo de
2002, siendo que fue ingresada en tres ingresos la citada fecha por importes de
9.000€, 10.000€ y 5.000€ y un cuarto por 12.000€ el día siguiente. Las salidas
señaladas en la subcuenta "Sede Vizcaya" se corresponden en su mayoría con
transferencias realizadas desde la gerencia nacional al Partido Popular Vasco,
empleadas para el abono de la hipoteca de la sede. También se produjeron pagos
directos con cargo a la cuenta del Partido Popular Central de las cuotas del
crédito hipotecario y entregas en efectivo al gerente regional, destinadas a
cancelar la hipoteca mediante traspaso a la cuenta de cargo.
Otra de las operaciones realizadas con fondos opacos es la destinada a la
adquisición de la nueva sede del Partido Popular de La Rioja, tras el fin del
contrato de arrendamiento de la anterior sede. En fecha 28 de marzo de 2008 se

 20

suscribe un contrato de compraventa de la vivienda y dos de los locales sito en
la calle Duquesa de la Victoria, n° 3 de Logroño, y un tercer local en fecha 6 de
octubre de 2008. Para efectuar estas compras, los responsables regionales Don
Carlos Cuevas Villoslada y Doña Ana Elvira Martínez Martínez, Secretario
General y Gerente del partido en La Rioja obtuvieron sendos poderes de los
Sres. Lapuerta y Bárcenas. El partido regional solicitó un primer préstamo
hipotecario al Banco Santander por un importe de 900.000€, para la primera
compra y otro crédito hipotecario por 120.000€, cantidad que se correspondía
con el 38,83% del precio del tercer local, abonando el resto del importe con
fondos propios de la sede regional y una subvención de la Sede Central de
200.000€. Tal cantidad es idéntica a la entrada de fondos bajo el concepto
"Entrega de La Rioja", procedentes de aportaciones opacas recibidas por la
formación de La Rioja y entregadas por ésta a Luis Bárcenas por responsables
de dicha formación.
Otras aplicaciones de los fondos integrantes de la Caja "B" se dirigieron a
satisfacer determinados servicios prestados a la formación política, sin reflejo en
la contabilidad oficial. En enero de 1992, se abonó 170.000 pesetas a una
presentadora de televisión por participación en un acto electoral; entre los meses
de marzo y mayo de 1992 se remuneró con 2.800.000 pesetas a un catedrático
por unos estudios políticos para el Partido; el mes de junio de 1992 se entregó
por un dictamen legal 3.000.000 pesetas; en septiembre de 1992 se pagó
2.000.000 pesetas por servicios facturados por el Instituto de Estudios Sociales;
finalmente se efectuaron dos abonos por un total 400. 000 pesetas a la notaría de
Don Francisco Lucas Fernández en el mes de octubre de 1992, por gastos
relativos a las sociedades Vídeo Soluciones S.A. y Ediciones Cono Sur S . A.

VI.- Por último destacan por su cuantía y el ánimo defraudatorio concurrente, las
salidas de capital empleadas para el pago de las obras de reforma efectuada

 21

entre 2005 y 2010 de la sede principal del Partido Popular de la calle
Génova 13 de Madrid, ejecutadas por la empresa UNIFICA SERVICIOS
INTEGRALES S.L.
El Partido Popular decidió acometer obras de remodelación de las plantas Baja,
Segunda, Tercera, Cuarta, Quinta, Sexta y Séptima, junto a otros trabajos
adicionales sobre sótanos, garajes y otras dependencias del edificio donde se
encuentra la sede central de la formación y el gerente Sr. Bárcenas y su adjunto
Don Cristóbal Páez Vicedo con DNI 659.004P, mayor de edad y sin
antecedentes penales, procedieron a contactar con la empresa UNIFICA
SERVICIOS INTEGRALES S. L. Los administradores mancomunados y socios
son Don Gonzalo Urquijo Fernández de Córdoba con DNI 5.278.546-T, mayor
de edad y sin antecedentes penales y Doña Belén García García con DNI
51379455P, mayor de edad y sin antecedentes penales.
Los trabajos de reforma planta por planta se iniciaron en la planta Sexta después
en la planta Baja, la 2ª, la 5ª, la 3ª y la 4ª, terminando con la planta 7ª. El
mecanismo de gestión y cobro por la mercantil de los trabajos de reforma
ejecutados respondía al siguiente modo de actuar. Primero se emitían los
presupuestos para cada planta, que eran visados por el Colegio Oficial de
Arquitectos de Madrid o por el Colegio de Ingenieros Industriales de Madrid y
en ocasiones diferentes a los acordados entre el PP y UNIFICA. Terminada la
obra emitían un documento a modo de Certificación Final, cuyo importe
constituía la base imponible de la factura y que eran abonados mediante cheques
o talones emitidos contra la cuenta del Banco Popular número 062947 o por
transferencia. Recibido el ingreso en la cuenta abierta en la Banca March (c/c n°
200115), se elaboraba un recibí dejando constancia del importe y el concepto de
pago. En algunas ocasiones se realizaron pagos como adelanto que se
descontaban al momento de abonar la factura por la certificación final.

 22

Paralelamente se acordó que una parte de los pagos serían abonados con fondos
ajenos al circuito económico legal, cantidades que integraban la caja B de la
formación política aplicando un descuento entre el 8 y el 10 % de cada pago y
así lo convinieron entre los acusados Sres. Bárcenas, Páez y Lapuerta por parte
del Partido Popular y los Sres. Urquijo y García, socios y administradores de la
mercantil con la acusada Doña Laura Montero Almazán, con DNI nº 7.239.879P,
mayor de edad y sin antecedentes penales, arquitecto directora de proyectos y
máxima responsable de las obras.
De este modo, en la contabilidad oficial remitida al Tribunal de Cuentas
figuraban registradas las cantidades correspondientes a las facturas emitidas por
UNIFICA ocultándose los pagos no facturados, efectuados por las obras al
margen de la facturación y contabilización oficial, abonados a UNIFICA.
Con ello la mercantil ocultó a la Hacienda Pública la percepción de dichos
fondos eludiendo el pago de sus obligaciones tributarias. Se trata de los trabajos
no facturados en la segunda planta como de las diferencias entre las dos
certificaciones finales emitidas para las obras ejecutadas en la planta baja, 2ª, 3ª,
4ª, 5ª y 7ª. De este modo no se repercute el Impuesto sobre el Valor Añadido, ni
se tributaba por tales cantidades en el Impuesto de Sociedades de la mercantil.
Con ánimo defraudatorio UNIFICA, a la hora de emitir las facturas se
incumplieron los criterios impuestos por la Ley del IVA y el Reglamento de
facturación aprobado por el RD 1496/2003 de 28 de noviembre.
Según se desprende del análisis de los correos electrónicos intervenidos y la
documentación adjunta a los mismos, así como del resto de la documentación, se
elaboraron dos certificaciones finales, una de menor importe sobre la que se

 23

giraba la factura emitida por UNIFICA, y otra mayor, la que reflejaba el precio
real del proyecto.
Partiendo de la rebaja del 8% al 10% aplicada por UNIFICA según lo convenido
el Partido Popular produciría un pago complementario de trabajos no facturados,
conforme las cantidades consignadas en la contabilidad paralela en fecha 13 de
marzo de 2008 por 258.000 euros; en fecha 31 de julio de 2008 por importe de
235.000 euros y en diciembre de 2008 por importe de 200.000 euros a ello hay
que añadir el pago de 184.000 euros en fecha 23 de noviembre de 2006 que se
sumó al anticipo por importe de 480.000 euros abonado en metálico.
También se constata la existencia de trabajos sin facturar relativos a la escalera
principal, instalación de góndolas en la cubierta de la sede, reforma despacho
planta cuarta y reforma entreplanta por importe de 211.160,77 euros, ingresos no
declarados y que se abonaron con cargo a los fondos opacos conforme los
apuntes contables de la caja B.
Finalmente UNIFICA incurrirá en irregularidades en la facturación y
contabilización de las facturas generadas por la planta séptima, determinando
una falta de correlación por un total de 1.552.000€.
Analizando individualizadamente la ejecución de las obras de reforma, su
facturación y abono planta por planta conforme fueron realizadas, encontramos
que en la Planta Sexta, primera remodelada, se firmaron dos contratos en fecha
30 de junio de 2005 y 19 de octubre de 2005 entre el Sr. Bárcenas por parte del
Partido Popular y los administradores mancomunados Sres Urquijo y García por
UNIFICA. Conforme lo presupuestado, se firmaron las actas de recepción
provisional de las obras en fecha 29 de agosto de 2005 y 5 de enero de 2006 por
el Sr. Páez por el PP y el Sr. Urquijo por UNIFICA. Finalizados los trabajos se

 24

emitieron los Certificaciones Finales que sirvieron de base para la emisión de las
facturas finales.
El coste total de la primera mitad de las obras ascendió a 323.158,36€ y fue
abonada primero con un adelanto de 156.939,06€ y un cheque por 167.460,43€,
que comprendía los 166.219 ,29€ pendientes más 1.242,13€ de otros trabajos
ejecutados.
Los trabajos de la segunda mitad de las obras de la citada planta ascendieron a
un total de 410.986,98€ según la factura n° PPL-01-06/039 de fecha 29 de
marzo de 2003 y se abonaron con un anticipo de 60.000€, otros 60.000€ a los
pocos días de la factura final, terminando de abonar el coste pendiente de
290.986, 98€ a finales del mes de abril mediante cheques a nombre de
UNIFICA.
En segundo lugar se realizaron las obras de la Planta Baja. El contrato de
ejecución se firma en fecha 18 de mayo de 2006 entre el Sr. Bárcenas
representando al PP y UNIFICA representada por los administradores
mancomunados Sres. Urquijo y García y el acta de recepción provisional en
fecha 4 de septiembre de 2006 entre el Sr. Páez y el Sr. Urquijo.
Se elaboraron varias versiones del presupuesto de la planta baja, n° P-PP-MAD03-06 de fecha 16 de mayo de 2006, todas con el mismo número e importes
distintos. La obra se presupuestó por un total de 1.066.752,58 euros IVA no
incluido; 586.709,38 euros IVA no incluido; y 1.091.644,58 euros. Las distintas
versiones fueron presentadas en distintas fechas a visado del Colegio oficial de
Arquitectos de Madrid. En la Memoria del Estudio de Seguridad y Salud para la
Reforma de la Planta Baja de las oficinas del Partido Popular, fechado a
septiembre de 2006 cifra el presupuesto de la Ejecución en 1.066.752,58 euros.
En fecha 31 de octubre de 2010 se elaboró la certificación final de obra de fecha

 25

por un coste final de 1.336.804,42 euros pero constan documentadas sendas
certificaciones por 584.975,30 euros y 586.709,38 euros. Se aprecian una
diferencia de 750.095,04 euros.
Por lo que respecta a la facturación, UNIFICA emitió dos veces la factura PPL04-06/187. En fecha 30 de septiembre de 2006, por el concepto "importe
correspondiente al anticipo aplicado sobre el cierre, de los trabajos de ejecución
desarrollados para la reforma de la planta baja de sus oficinas situadas en la calle
Génova número 13", firmada y con un visto por un total de 500.000 euros, más
80.000 euros en concepto de IVA. Igualmente, se emite en fecha 16 de mayo de
2006 por el concepto "1a certificación del Presupuesto P-PP-03-06 de 16 de
mayo, para la reforma de la Planta Baja de la sede del Partido Popular".
Posteriormente UNIFICA emitió la factura de abono PPL-05-06/222 de fecha 2
de noviembre de 2006 correspondiente al abono de la cantidad consignada en la
factura PPL-04-06/187. En fecha 7 de noviembre de 2006 emitió la factura nº
PPL-06-06/225 por "importe correspondiente a la ejecución de los trabajos del
presupuesto aceptado n° P-PP-MAD-03-06 con fecha 16 de mayo para la
reforma de la planta Baja de la sede del Partido Popular", por un total de
586.709,38 más IVA y con fecha 20 de noviembre de 2006 la factura nº PPL-0706/236 por "importe correspondiente a la ejecución de los trabajos del
Presupuesto Aceptado n° PA-PP-MAD-06-06 con fecha 13 de octubre, para la
reforma de la Planta Baja de la sede del Partido Popular" por un total de 2008,25
euros IVA incluido que corresponde a "pintura en frente de escenario". Por
último, con fecha 12 de febrero de 2007, se emite la factura n° PPL-01-07/0047
por el concepto "importe correspondiente a la ejecución de los trabajos de
ampliaciones en la planta baja" por un total de 17.878,50 euros.
Por el PP se emitió el talón nº 8.655.976 en fecha 7 de noviembre de 2006 por
importe de 680.582,88 euros y la orden de pago de fecha 18 de julio en la que se
identifica con el nº de talón 976 de la cuenta abierta en el Banco Popular, por el

 26

concepto a cuenta por el importe reflejado. Correlativamente consta un abono
por idéntico importe en la cuenta de Banca March de UNIFICA, en fecha 8 de
noviembre de 2006.
Posteriormente se efectúan trabajos ampliatorios por valor de 19.086,20€,
abonándose por el PP mediante talón conjunto por importe de 19.086,20 euros,
de fecha 21 de marzo de 2007, las facturas n° PPL-07-06/236 de 2.008,35 euros
y la nº PPL-01-07/0047 de fecha 12 de febrero de 2007 por importe de
17.077,95 euros. El talón fue ingresado en la cuenta de Banca March de
UNIFICA en fecha 3 de abril de 2007.
UNIFICA emitió un recibí en fecha 7 de noviembre de 2006 en el que hace
constar "He recibido del Partido Popular las cantidades pendientes de pago
asociadas a la factura número PPL-06-06/225 de 7 de noviembre de 2006, por
un total de 680.582,88 euros". En fecha 23 de noviembre de 2006 UNIFICA
emite otra certificación por el concepto "Por la presente UNIFICA Servicios
Integrales S.L. da por Finalizada y Certificada la obra de Reforma de la Planta
Baja de la Sede del Partido Popular, situada en la calle Génova número 13, por
un total de quinientos ochenta y seis mil setecientos nueve euros con treinta y
ocho céntimos. Se haya incluida en esa misma cantidad los trabajos realizados
en planta 7 en Despacho de dirección y en planta 2 (antigua sala de prensa). A la
presente fecha el Partido Popular no adeuda ningún pago de la obra de
referencia en planta baja, habiendo abonado la totalidad de los pagos. Y para que
conste. Fdo: Gonzalo Urquijo Fernández de Córdoba".
Coincidiendo con la anterior certificación, el Sr. Bárcenas en fecha 23 de
noviembre de 2006 efectuó un pago a UNIFICA mediante el Sr. Urquijo por
184.000€ con el conocimiento del Sr. Lapuerta, confeccionando un documento
adicional. De este modo el total de la certificación ascendió a 1.336.804,42
euros (1.550.693,13 con el IVA incluido)

 27

A continuación abordaremos las obras de reforma afectantes a la Planta
Segunda que se iniciaron el mes de junio de 2007 sin un proyecto cerrado ni un
presupuesto definitivo cerrado.
En fecha 27 de julio de 2006, se presupuestó la reforma de la planta por un total
de 790.912,77€ sin IVA y así consta en el presupuesto N° P-PPMAD-09-07 de
fecha 21 de junio de 2007 que se aportó a requerimiento judicial aunque consta
que entre las partes se elaboró otro Presupuesto N° P-PP-MAD-09-07 de fecha
30 de julio de 2007, visado en el Colegio Oficial de Arquitectos de Madrid en
fecha 7 de septiembre de 2007 y que se firmó en fecha 30 de julio de 2007 por
un importe total de 420.578,86€.
En la misma fecha de 7 de septiembre de 2007 se visa en el Colegio Oficial de
Arquitectos de Madrid el Proyecto de seguridad y salud en implantación de
oficinas para Partido Popular en la Planta 2ª donde se indica que el presupuesto
de contrata es inferior a 450.759 euros. El acta de recepción provisional de la
obra se firma por el Sr. Urquijo y el Sr. Páez en fecha de 31 de agosto de 2007.
La certificación final de la reforma de la escalera Principal se presupuesta en
110.762,16€ y se certifica en 114.787,43€; la certificación final de la instalación
de góndolas en la cubierta por importe de 64.248,45€; la reforma de despacho de
planta 4ª por un total de 4.994,56€ y la reforma de entreplanta del edificio por
importe de 27.130,33€.
Entre las facturas emitidas por UNIFICA no constan los conceptos identificados
anteriormente por lo tanto los trabajos adicionales certificados con la 2º planta,
comprensivos de la reforma en entreplanta, reforma de despacho en planta 4ª, e
instalación de góndolas en cubierta y reforma de la escalera principal fueran

 28

abonados con fondos de la caja B del PP conforme el pago de fecha 28 de enero
de 2008 de 195.000 €.
Respecto a la facturación, contabilización y medios de pago de la ejecución del
proyecto de reforma de la planta 2ª, UNIFICA emite en fecha 14 de enero de
2008, factura n ° PPL-02-08/0035, por un total de 988.196,90€ IVA incluido.
La factura PPL-02-08/035 es abonada por el PP mediante talones en fecha 24 de
junio de 2007 por 261.000€; en fecha 30 de noviembre de 2007 por importe de
261.000€; y en fecha 17 de enero de 2008 por importe de 467.218,75€, que se
cargan contra la cuenta corriente del Banco Popular nº 62947 y son ingresados
en la cuenta de Banca March.
Los pagos anticipados en 2007 fueron contabilizados en el Libro Registro de
Facturas Expedidas del IVA 2007 por un total de 261.000 euros sin asignarse n°
de factura sino reflejados en "recibís" de fechas 18 de julio de 2007 y 16 de
noviembre de 2007.
Posteriormente y ante la comparecencia del Sr. Bárcenas al objeto de ser
interrogado por las anotaciones contables opacas, los Sres. Urquijo y García en
fecha 25 de julio de 2013 elaboran una confección mendaz de la factura PPL-0108/0026 de 2 de enero de 2008 por importe total de 195.000 euros, pese a
constar como importe en letra la cantidad de "ciento noventa mil" euros. El
documento reseñado como "pago a cuenta previo a la Certificación final",
cuenta con un sello de "ANULADO"
Del análisis del libro Registro de Facturas Expedidas de IVA 2008 de UNIFICA,
la factura PPL-01-08/0026 de fecha 2 de enero de 2008 figuraba contabilizada a
nombre de la sociedad INFINORSA. Asimismo, con fecha 2 de enero de 2008

 29

UNIFICA emitió la factura PPL-01-08/0025 correspondiente a ingresos por
suplidos.
En relación a los trabajos ejecutados por UNIFICA para la reforma de la Planta
Quinta de la sede central, las obras de remodelación comenzaron en octubre de
2007, firmándose el presupuesto de ejecución de la planta 5ª con fecha de 22 de
octubre de 2007, por un total de 443.490€ y siendo sellado por el COAM en
fecha 29 de noviembre de 2007. El acta de recepción provisional de la reforma
de la citada planta sería firmada en fecha 14 de diciembre de 2007 entre los Sres.
Páez y Urquijo.
Se convino la elaboración de dos certificaciones por los trabajos ejecutados. La
de certificación final de fecha 21 de febrero de 2008, al objeto de reflejar el
supuesto coste de las distintas partidas y obras ejecutadas por importe total de
376.337,35€ sin IVA, incluyendo la cuantificación de los trabajos descritos en
los correspondientes Anexos I a IV por un total de 34.569,49 euros que afectan a
la reforma en sótanos por importe de 2.300,37€, del vestíbulo de ascensores en
planta baja por 7.111,32€, otras reformas en planta 2ª por 15.758,71€ y en planta
6ª por 6.181,41€. Esta certificación originó la factura de ejecución PPL-0408/0099 de fecha 25 de febrero de 2008 por el concepto "Importe
correspondiente a la Certificación Final del Presupuesto de Ejecución Material
en la reforma de la 5ª Planta (…) por un importe total de cuatrocientos setenta y
seis mil seiscientos cincuenta y un euros con noventa y cuatro céntimos
(476.651,94) euros.” , factura abonada en fecha 13 de marzo de 2008 mediante
cheque con cargo a la cuenta abierta por el PP en el Banco Popular n° 62947 por
importe de 476.651,94€, figurando su abono en la cuenta de Banca March
titularidad de UNIFICA el 14/03/2008.
Asimismo existía una segunda certificación remitida por correo electrónico por
la Sra. Montero al Sr. Páes que reflejaba los trabajos efectivamente realizados y

 30

los costes reales por un importe total “obra y honorarios" de 607.642,72€ según
Presupuesto y de 649.978,17€ según Certificación, incluyendo un Anexo V
referido a "reformas en planta 1ª por importe de l.239,55€, y un cómputo total
por Anexos de 35.809,04€ sin IVA, abonándose la diferencia por el Sr. Bárcenas
con fondos de la Caja B, una cantidad de 258.000€.
Nuevamente el Sr. Urquijo elabora un documento-recibí por tal cantidad de
258.000€, entregado como pago a cuenta con el sello de "ANULADO." En
fecha 13 marzo de 2008 UNIFICA expide un documento para certificar que ha
recibido el cheque del Partido Popular como pago de la factura PPL-04-08/0099
de fecha 25 de febrero de 2008 por importe de 476.651,94€, con lo que queda
cancelada en la deuda por la Certificación Final de la Ejecución Material de la
Planta 5ª. En fecha 1 de abril de 2008 la Sra. Montero envió la certificación
correspondiente a la factura n° PPL-4-08/0099 para justificar la correlación entre
facturación y certificación.
En cuanto a los trabajos de reforma de la Planta Tercera, las obras comenzaron
en fecha 14 de mayo de 2008, momento en que se firma el presupuesto relativo
al proyecto por importe de 402.404,90€ y terminaron en el mes de junio de
2008.
Se confeccionaron dos certificaciones nuevamente. La primera en fecha 28 de
julio de 2008 se elabora una certificación final de obra por importe de
409.325,87€. En fecha 30 de julio de 2008, Don Claudio Montero envió un
correo electrónico al Sr. Páez, remitiendo una segunda certificación final,
cifrándose el total de la obra y honorarios en la suma de 665.752,20€. En fecha
26 de junio de 2008 UNIFICA emite la factura PPL-08-08/0246 con el concepto
"Importe de la Certificación Final del presupuesto de Ejecución Material en la
reforma de la planta 3a (…) por un total de quinientos treinta y siete mil

 31

trescientos treinta y dos con veintiocho céntimos", lo que asciende al 80% de la
segunda de las certificaciones documentadas.
Tras la "Factura de Abono" n° PPL-10-08/0252, por los mismos conceptos e
importes que los consignados en la previa factura n° PPL-08- 08/0246, se emite
la factura n° PPL-11-08/294 en concepto de "pago a cuenta del presupuesto de la
ejecución material, en la reforma de la planta 3ª ( ... )", por importe de 232.000€
IVA incluido. Se procede a su pago en fecha 18 de julio de 2008 mediante talón
cargado a la cuenta abierta por el PP en el Banco Popular con nº 62947, abonado
en la cuenta de la Banca March. Finalmente, la diferencia entre las
certificaciones emitidas de 256.426,33€, fue abonada tras el descuento, mediante
el pago de 235. 000€ con fondos que procedían de la caja B en fecha 31 de julio
de 2008, firmando el Sr. Urquijo el correspondiente recibí.
En cuanto a los trabajos de reforma de la Planta Cuarta, en fecha 4 de julio de
2008 se firma el presupuesto relativo al proyecto por importe de 664.023,54€. El
proyecto se presentó a visado en el COINM con fecha 15 de julio de 2008 con
un presupuesto total de 428.662,95€. El acta de recepción provisional de fecha
22 de septiembre de 2008 fue firmada por Doña Laura Montero y Don Cristóbal
Páez.
Nuevamente se elabora una doble certificación, en fecha 27 de octubre de 2008,
por un importe total por la obra, honorarios y anexos de 483.530,47€ que originó
la factura PPL-16-08/0457 de la misma fecha en concepto de "Importe
correspondiente a la certificación final del presupuesto de ejecución material en
la reforma de la planta 4ª (…) ", por un total, IVA incluido, de 560.895,35€. Se
libraron para ello dos cheques con cargo a la cuenta n° 62947 del Banco Popular
en fecha 27 de octubre de 2008 se abonan 200.000€ mediante talón como pago a
cuenta, y en fecha 14 de noviembre de 2008 los restantes 360.895,35€ mediante
talón, que se abonan en la cuenta de la Banca March.

 32

En fecha 24 de octubre de 2008 se envió por correo electrónico una segunda
certificación final de obra de la planta 4ª por Don Juan Rodríguez por un
importe total incluyendo honorarios y anexos de 701.410,22€.
La diferencia existente entre ambas certificaciones ascendió a un total de
217.879,75€, abonados en diciembre de 2008, tras el oportuno descuento
mediante un pago de 200.000€ procedente de la contabilidad opaca del Partido
Popular que conllevó la firma por el Sr. Urquijo del correspondiente recibí.
Respecto a los trabajos de remodelación de la Planta Séptima, se efectuaron
durante el año 2009 junto con otra serie de reformas puntuales en otras plantas
del edificio sede central del PP, para ello se elaboraron un conjunto de
presupuestos, entre los que UNIFICA identificó el correspondiente a la planta 7ª
como el presupuesto PP-MAD-GEN-P-15, de fecha 5 de junio de 2009, firmado
y sellado por 477.607,30€, posteriormente certificada por 505.152,39€.
El 5 de mayo de 2009 se elaboró otro presupuesto nº PPMAD-GEN-P-07-rev-01
por la cantidad de 498.123,28€ sin IVA, firmado por ambas partes y visado en el
COAM el 13 de mayo de 2009. Firmada en fecha 28 de agosto de 2009 la
recepción provisional por la Sra. Montero y el Sr. Páez o De la Fuente en
representación del PP, se elabora en fecha 13 de enero de 2010 una certificación
final por el importe (sin IVA) de 505.152,39€ más ampliaciones.
Por otro lado se ejecutaron una serie de obras que generaron otras certificaciones
y tras una primera facturación por un 30%, se emitieron facturas por cada
presupuesto. En diciembre de 2009, se elaboraron facturas que ascendían a un
80% de los trabajos asociados a la planta 7ª, que el Partido Popular fue pagando
mediante la emisión de dos cheques por importes de 384.895,77€ y 322.177,53€
y mediante transferencia bancaria por importe de 214.785,02€ en fecha 21 de

 33

diciembre de 2009. A fecha 31 de diciembre de 2009 UNIFICA había
contabilizado en el Libro Registro de facturas expedidas de IVA de 2009,
facturas correspondientes al 80% de las cantidades presupuestadas.
Entre la facturación relacionada con esta planta, se emitió la factura n° PPL-0210-61 por importe incluido anexos de 191.483,40 euros, que correspondía a las
reformas efectuadas en la planta Primera de la sede del PP en Pamplona,
trabajos presupuestados por un total de 180.224,84€ IVA incluido y que fue
abonado por cheque de fecha 20 de julio de 2009 por importe de 384.895,77€.
En fecha 3 de febrero de 2010 UNIFICA emitió la factura PPL-01-10-0059 por
concepto "Importe correspondiente a la Certificación Final por los trabajos
realizados en la Sede del Partido Popular, situada en la Calle Génova número 13
de Madrid, por un total de un millón doscientos cincuenta y ocho mil
novecientos cincuenta y cinco euros con ochenta y cinco céntimos (1.258.955,85
euros), que figura contabilizada en el Libro Registro de Facturas Emitidas por
UNIFICA en 2010, sin hacer mención alguna que el 80% fue facturado en el año
2009, al objeto de simular el devengo del IVA por la entrega de la 7ª planta y los
proyectos y ampliaciones adicionales como producido en 2010, cuando los
referidos trabajos fueron entregados en 2009.
VII.- De este modo y con la finalidad de lograr la neutralidad en la
tributación del Impuesto sobre el Valor Añadido e Impuesto sobre
Sociedades, respecto a las cantidades declaradas en fecha 22 de febrero de 2010
se emitió factura PPL-03-10-0091, siendo contabilizada en el Libro Registro de
facturas emitidas de UNIFICA. En relación al pago de los trabajos facturados, el
20% restante fue abonado con dos transferencias bancarias, una por 334.878,
09€ en fecha 25 de marzo de 2010 y otra por 74.720,28€.
La sociedad UNIFICA SERVICIOS INTEGRALES S.L. utiliza la misma
estrategia para defraudar a la Hacienda Pública en las operaciones comerciales

 34

realizadas con otras empresas, mediante el doble sistema de pagos en "A" y en
"B" o la elaboración de documentos falsos con el objetivo de reducir las cuotas a
ingresar por el Impuesto sobre el Valor Añadido, generando dinero ajeno al
sistema económico legal.
UNIFICA alteró los ejercicios a los que imputar la generación de parte de sus
ingresos derivados de su actividad mercantil con el objetivo de aminorar de
forma fraudulenta la tributación por el Impuesto sobre Sociedades en el ejercicio
legalmente correspondiente, consiguiendo así un beneficio patrimonial para la
sociedad, perjudicando a la Hacienda Pública.
De este modo entre 2005 y 2009, UNIFICA disponía de una caja "B", utilizada
para efectuar pagos como gratificaciones, complementos salariales, finiquitos y
otros gastos relacionados con la actividad diaria. La Caja B se proveía de fondos
mediante la emisión de facturas ficticias, equilibrando los resultados de su
empresa y disminuyendo la cuota de IVA a pagar. De este modo se generaban
fondos ajenos al circuito financiero legal tras pagar la oportuna comisión a la
empresa emisora de dichas facturas y al intermediario tal y como ha quedado
acreditado por los correos electrónicos de Doña Noelia Fernández a los Sres.
García y Urquijo. De este modo UNIFICA utilizaba la Caja B para el pago
habitual de retribuciones al personal, de bonos, al margen de la nómina, hasta
fines de 2008. Los pagos efectivamente se realizaban mediante la entrega de un
sobre en metálico.
La llamadas empresas piratas son algunas empresas proveedoras como "Real
emc”, "OBS”, "Medtronic” y "Kemen", destacándose la intervención del
intermediario conocido como Cristian quien llegó a efectuar entregas de dinero
por importes de 135.500€ y 12.800€.

 35

Por otra parte, los responsables de UNIFICA, crearon documentos falsos para
dar cobertura a determinadas operaciones mercantiles como en el caso de
EVERIS/comunidad de Murcia, donde se favoreció el acceso a subvenciones; en
el caso SYLMA que perseguía evitar el embargo de las cuentas por parte de la
Tesorería General de la Seguridad Social o cuando facilitaron un presupuesto
ficticio de reforma de su casa que justificase una ampliación hipotecaria a Don
Antonio De La Fuente. También se generaron documentos al objeto de lograr la
necesaria cobertura documental para justificar la inexistencia de pagos en "B",
como en el caso de las obras para el PP, con la confección de la factura
correspondiente a la planta 2ª n° PPL-01-08/0026 de 2 de enero de 2008.
Del mismo modo, habitualmente se alteraban las fechas de facturación por
trabajos realizados, en connivencia con sus clientes.
Consta que en fecha 30 de abril de 2009, el Sr. Urquijo remite un informe al Sr.
Páez donde le pide desatrancar lo de los sótanos al restar dos meses para que se
cumpla un año desde la fecha en que los trabajos quedaron realizados, aludiendo
a la previsión de que se les pagara en marzo y agradeciendo el favor de cambiar
la fecha de la factura con el fin de no penalizarle en el Impuesto de Sociedades.
Asimismo consta una comunicación de 27 de noviembre de 2008 al BNP por
unas obras de reforma donde Doña Cristina Berdonces de UNIFICA envía un
correo a Don Federico Arias (BNP) y al Sr. Urquijo, referido a la certificación de
las obras en "el Palacete" y "la Casita", manifestando su interés en facturar en el
2009, que es respondido por Don Federico que nos les importa que facturen en
2009 siempre que en la factura se indique que los trabajos han sido realizados en
2008, al tener una provisión pendiente de aplicar a ese trabajo.
Los socios y administradores de UNIFICA dispusieron de una estructura
financiera opaca integrada por cuentas bancarias en el extranjero (Suiza,

 36

Luxemburgo y Canadá) cuyos fondos se aplicaban a la realización de
inversiones financieras siendo dicho patrimonio ocultado a la Hacienda Pública,
hasta su regularización mediante las declaraciones tributarias especiales al
amparo del Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo, por el que el Sr. Urquijo
abonó la cantidad de 109.445,75€, y por la Sra. García la cantidad de
109.440,67€.
En cuanto a las obras llevadas a cabo por UNIFICA para los clientes BANCO
INVERSIS NET, SA (años 2007 y 2009), AENOR (años 2007-2009),
UNIVERSAL STUDIOS TELEVISION DISTRIBUTION SPAIN, SL, NBC
UNIVERSAL GLOBAL NETWORKS ESPAÑA, SL Y UNIVERSAL
PICTURES IBERIA, SL, (años 2007-2008) TOYOTA ESPAÑA, SL (años
2008-2009), AIG EUROPE S.A. (años 2008-2009), COMPAÑÍA DE
SEGUROS ADESLAS, SA (años 2008-2009), ADESLAS DENTAL, SAU (años
2008- 2009), BANCO DE SABADELL SA (años 2008-2009), JOHNSON
CONTROLS GWS, SL (años 2008-2009), OLYMPIC BROADCASTING
SERVICES, SL (años 2008-2009), BNP PARIBAS SUCURSAL EN ESPAÑA
(años 2008- 2009), y BNP PARIBAS ESPAÑA, SA (años 2008-2009), los
responsables de UNIFICA siguieron una planificación defraudatoria mediante
la imputación de ingresos de determinadas obras a ejercicios fiscales
distintos de aquéllos en los que se tuvieron por ejecutados y entregados.
De este modo se actuó en el caso de las obras a AENOR sobre el inmueble de la
calle Emilio Vargas nº 16 de Madrid y sobre el edificio de la calle Génova n° 6
de Madrid; las ejecutadas para UNIVERSAL en el edificio Torre Europa planta
12ª de Madrid; y las ejecutadas para el Partido Popular sobre las Planta 2ª y 5ª
de su sede central de la c/Génova n° 13 de Madrid, consiguiendo reducir de
forma fraudulenta la obligación de tributación ante la Hacienda Pública. De este
modo se aumentó fraudulentamente la base imponible correspondiente a la
tributación por el Impuesto de Sociedades de 2008, mediante la imputación a

 37

dicho ejercicio de ingresos correspondientes al ejercicio de 2007, por
corresponder a obras y trabajos finalizados y entregados durante este año, al
objeto de conseguir un tipo de gravamen privilegiado respecto de aquél a que
legalmente venían obligados, con la intención de lograr una menor tributación
ante la Hacienda Pública.
El sistema de pagos por trabajos ejecutados al cliente al margen de la
facturación, seguido entre los responsables de UNIFICA y PP respecto de las
obras antes analizadas, habría sido también convenido en relación a las obras
que UNIFICA llevó a cabo para la entidad AENOR en su edificio de la e/ Emilio
Vargas n° 16 de Madrid, contratadas entre las partes en fecha 27 de noviembre
de 2006 y concluidas y entregadas en 2007, apreciándose la cantidad de
98.806,56€, no incluida en los presupuestos de ejecución material de las obras, y
que habrían sido abonadas al margen de las facturas emitidas.
Aplicando

todas

las

modalidades

defraudatorias

relatadas,

UNIFICA

SERVICIOS INTEGRALES S. L. dejó de ingresar a la Hacienda Pública, al
menos, las siguientes cantidades debidas:
 Por el Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año 2006, la cuota
de 302.162,06 euros.
 Por el Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año 2007, la cuota
de 1.014.248,77 euros.
 Por el Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año 2008, la cuota
de 77.900,98 euros.
 Por el Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 2009, la
cuota de 52.873,82 euros.
 Por el Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 2010, la
cuota de 130.281,46 euros.

 38

En los hechos consignados resultó esencial la colaboración de los acusados Don
Luis Bárcenas y Don Cristóbal Páez, en atención a los cargos orgánicos que
ostentaron durante el tiempo de ejecución de las obras y el acuerdo que
convinieron con los responsables de UNIFICA. Asimismo fue fundamental la
cooperación de Don Álvaro De Lapuerta, en cuanto responsable junto con el Sr.
Bárcenas de la caja "B" del Partido.
VIII.- Por otra parte, el Partido Popular, no presentó declaración por el
Impuesto de Sociedades correspondiente al ejercicio de 2008 ni efectuó pago
alguno a cuenta por este tributo en dicho ejercicio, presentando ante la AEAT
modelo 036 en fecha 27 de octubre de 2009, firmado por el gerente Sr. Páez en
su representación, en que solicitaba la baja de la obligación de presentar el
Impuesto de Sociedades con efectos de 1 de enero de 2008.
De este modo el Partido Popular defraudó ante la Hacienda Pública el importe
del conjunto de las donaciones recibidas sin cumplir con los presupuestos,
requisitos y limitaciones, tanto formales como materiales, establecidos en la
normativa vigente reguladora de la financiación de los Partidos Políticos por el
Partido Popular durante el año 2008, y que ascendió a una cuota de 220.167,04€
de la que resultó beneficiaria la formación política.
IX.- Finalmente, el Sr. Bárcenas se apoderó de recursos propios de la
formación política integrados en la caja b del partido, prevaliéndose del
cargo en el Partido Popular y aprovechando la estructura creada al margen de la
contabilidad oficial presentada ante el Tribunal de Cuentas para su eventual
ingreso en sus cuentas bancarias abiertas en Suiza.
De este modo, el Sr. Bárcenas incorporó a su patrimonio los fondos de la
formación política que fueron empleados para la suscripción de acciones en la
ampliación de capital llevada a cabo por la entidad LIBERTAD DIGITAL S.A.

 39

en octubre de 2004, y que fueron empleados para el pago parcial derivado de la
adquisición de unos inmuebles a la entidad NEU l. 500 SL., contando con la
connivencia del Sr. Lapuerta.
Igualmente el Sr. Lapuerta, prevaliéndose de su cargo de Tesorero del Partido
y aprovechando la opacidad de la contabilidad paralela, dispuso de fondos en
efectivo procedentes de la caja B con motivo de la compra de acciones de
LIBERTAD DIGITAL SA durante el proceso de ampliación de capital
acometido por esta entidad en octubre de 2004, que no retornó pasando a
integrar su propio patrimonio.
Atendiendo al interés del Partido Popular en colaborar con LIBERTAD
DIGITAL SA, el Secretario General Don Ángel Acebes Paniagua se reunió con
el Presidente de la mercantil, Don Alberto Recarte y ordenó que se procediera a
contactar con distintas personas, de la confianza del Sr. Bárcenas, como el
fallecido Don Francisco Yáñez Román, a quienes se entregó fondos de la "Caja
B" para suscribir acciones con el compromiso de que tales se transfirieran a
terceras personas, ocultando la identidad del verdadero aportante de los fondos.
Don Francisco Yáñez compró un total de 1.100 acciones por valor de 121.000€
en fecha 29 de octubre de 2004, que vendería en fecha 21 de diciembre de 2004
a la empresa PLANYCON 2002 SL cuyo administrador es Don Antonio Vilela
Jerez, retornando el dinero obtenido de la transmisión de nuevo a la caja B
registrando el ingreso en fecha 23 de diciembre de 2004.
Don Álvaro De Lapuerta Quintero suscribió en su nombre, en fecha 29 de
octubre de 2004, un total de 1.270 acciones por valor de 139.700€ procedentes
de la Caja B hasta que en fecha 20 de marzo de 2007, LIBERTAD DIGITAL las
adquirió como autocartera por importe de 209.550€ obteniendo unas plusvalías

 40

de 69.850€. De este modo el Sr. Lapuerta se apoderó de los fondos que pasaron
a integrar su patrimonio con el beneplácito del Gerente Sr. Bárcenas.
El Sr. Lapuerta falseó la declaración individual del Impuesto de Patrimonio de
los ejercicios 2004 y 2005, imputándose la propiedad de las acciones por valor
de 12.700 euros pese a que fueron adquiridos con fondos B del Partido Popular.
Asimismo, fueron reflejados por el mismo número y valor en las declaraciones
del Impuesto de Patrimonio de 2004 y 2005 de su esposa Doña Magdalena
Montoya Sáenz.
Posteriormente en la declaración del Impuesto de Patrimonio correspondiente a
2006, el Sr. Lapuerta redujo a la mitad las acciones consignadas por valor de
6.350€, incluyendo la otra mitad en la declaración del Impuesto de Patrimonio
de 2006 de su esposa. En sus declaraciones de IRPF del ejercicio de 2007,
modalidad de tributación individual, se declaró la venta de las acciones por
mitad, tributando así cada uno de ellos la plusvalía generada, una ganancia
patrimonial de 34.270,16€.
II
Los hechos narrados son constitutivos de:
A) Un delito continuado de falsedad contable previsto y penado en el artículo
310 del Código Penal en concurso de normas con el artículo 149 de la Ley
Orgánica de Régimen Electoral General del mismo texto legal y el
artículo 74 del Código Penal
B) Cuatro delitos contra la Hacienda Pública previstos y penados en el
artículo 305, 1 b) del Código Penal.

 41

C) Dos delitos de apropiación indebida previstos y penados en los artículos
252 y 250.1.6º y 7º del Código Penal
D) Dos delitos de falsedad en documento mercantil, previstos y penados en
los artículos 392 y 390 del Código Penal.

III
De los referidos hechos responden:
DON LUIS BÁRCENAS GUTIÉRREZ:
 En concepto de autor material del art. 28 del Código Penal, de un delito
A) continuado de falsedad contable en concurso con el delito continuado
de falsedad electoral;
 En concepto de autor material del art. 28 del Código Penal, de un delito
B) contra la Hacienda Pública por la defraudación cometida por el Partido
Popular respecto al Impuesto de Sociedades de 2008;
 En concepto de autor material del art. 28 del Código Penal, de un delito
C) de apropiación indebida por el apoderamiento de fondos ocultos de la
formación política para la adquisición de acciones de Libertad Digital.
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de un
delito C) de apropiación indebida por el apoderamiento de fondos ocultos
por el acusado Sr. Lapuerta para la adquisición de acciones de Libertad
Digital.

 42

 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de tres
delitos B) contra la Hacienda Pública cometidos por los acusados Sres.
Urquijo, García y Montero por las defraudaciones del Impuesto sobre
Sociedades correspondiente al año 2006 y al año 2007 así como del
Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 2010.
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de dos
delitos D) de falsedad en documento mercantil, cometidos por los
acusados Sres. Urquijo, García y Montero en el Impuesto sobre
Sociedades correspondiente al año 2008 y al año 2009.

DON ÁLVARO DE LAPUERTA QUINTERO,
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de un
delito A), continuado de falsedad contable en concurso con el delito
continuado de falsedad electoral;
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de un
delito B) contra la Hacienda Pública por la defraudación cometida por el
Partido Popular respecto al Impuesto de Sociedades de 2008;
 En concepto de autor material del art. 28 del Código Penal, de un delito
C) de apropiación indebida por el apoderamiento de fondos ocultos de la
formación política para la adquisición de acciones de Libertad Digital.
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de un
delito C) de apropiación indebida por el apoderamiento de fondos ocultos

 43

por el acusado Sr. Bárcenas para la adquisición de acciones de Libertad
Digital.
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de dos
delitos B) contra la Hacienda Pública cometidos por los acusados Sres.
Urquijo, García y Montero por las defraudaciones del Impuesto sobre
Sociedades correspondiente al año 2006 y al año 2007.
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de un
delito D) de falsedad en documento mercantil, cometidos por los acusados
Sres. Urquijo, García y Montero en el Impuesto sobre Sociedades
correspondiente al año 2008.

DON CRISTÓBAL PÁEZ VICEDO
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de un
delito A) continuado de falsedad contable en concurso con el delito
continuado de falsedad electoral;
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de un
delito B) contra la Hacienda Pública por la defraudación cometida por el
Partido Popular respecto al Impuesto de Sociedades de 2008;
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de dos
delitos C) de apropiación indebida por el apoderamiento de fondos
ocultos por los acusado Sr. Bárcenas y Lapuerta para la adquisición de
acciones de Libertad Digital.

 44

 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de tres
delitos B) contra la Hacienda Pública cometidos por los acusados Sres.
Urquijo, García y Montero por las defraudaciones del Impuesto sobre
Sociedades correspondiente al año 2006 y al año 2007 así como del
Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 2010.
 En concepto de cooperador necesario del art. 28 del Código Penal, de dos
delitos D) de falsedad en documento mercantil, cometidos por los
acusados Sres. Urquijo, García y Montero en el Impuesto sobre
Sociedades correspondiente al año 2008 y al año 2009.

DON GONZALO URQUIJO FERNÁNDEZ DE CÓRDOBA,
 En concepto de autor del art. 28 del Código Penal, de tres delitos B)
contra la Hacienda Pública cometidos junto a las Sras. García y Montero
por las defraudaciones del Impuesto sobre Sociedades correspondiente al
año 2006 y al año 2007 así como del Impuesto sobre el Valor Añadido
correspondiente al año 2010.
 En concepto de autor del art. 28 del Código Penal, de dos delitos D) de
falsedad en documento mercantil, cometidos junto a las Sras. García y
Montero en el Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año 2008 y
al año 2009.

DOÑA BELÉN GARCÍA GARCÍA

 45

 En concepto de autor del art. 28 del Código Penal, de tres delitos B)
contra la Hacienda Pública cometidos junto a los Sres. Urquijo y Montero
por las defraudaciones del Impuesto sobre Sociedades correspondiente al
año 2006 y al año 2007 así como del Impuesto sobre el Valor Añadido
correspondiente al año 2010.
 En concepto de autor del art. 28 del Código Penal, de dos delitos D) de
falsedad en documento mercantil, cometidos junto a los Sres. Urquijo y
Montero en el Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año 2008 y
al año 2009.

DOÑA LAURA MONTERO ALMAZÁN
 En concepto de autor del art. 28 del Código Penal, de tres delitos B)
contra la Hacienda Pública cometidos junto a los Sres. Urquijo y García
por las defraudaciones del Impuesto sobre Sociedades correspondiente al
año 2006 y al año 2007 así como del Impuesto sobre el Valor Añadido
correspondiente al año 2010.
 En concepto de autor del art. 28 del Código Penal, de dos delitos D) de
falsedad en documento mercantil, cometidos junto a los Sres. Urquijo y
García en el Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año 2008 y al
año 2009.

IV
No concurre ninguna circunstancia modificativa de la responsabilidad criminal.

 46

V
Procede imponer al acusado Don Luis Bárcenas Gutiérrez:
 por un delito A) continuado de falsedad contable en concurso con el delito
continuado de falsedad electoral la pena de cuatro años de prisión y
veinticuatro meses de multa a razón de una cuota diaria de 400 euros.
 por cada uno de los cuatro delitos B) contra la Hacienda Pública la pena
de cuatro años de prisión y multa del séxtuplo de cada una de las
cantidades defraudadas que ascienden a las siguientes cuantías:
220.167,04€; 302.162,06 euros; 1.014.248,77 euros, 130.281,46 euros.
 por dos delitos C) de apropiación indebida, la pena de ocho años de
prisión y veinticuatro meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.
 por dos delitos D) de falsedad en documento mercantil la pena de tres
años de prisión y doce meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.
Procede imponer al acusado Don Álvaro De Lapuerta Quintero:
 por un delito A) continuado de falsedad contable en concurso con el delito
continuado de falsedad electoral la pena de cuatro años de prisión y
veinticuatro meses de multa a razón de una cuota diaria de 400 euros.
 por cada uno de los tres delitos B) contra la Hacienda Pública la pena de
cuatro años de prisión y multa del séxtuplo de cada una de las cantidades
defraudadas que ascienden a las siguientes cuantías: 220.167,04€;
302.162,06 euros; 1.014.248,77 euros, 130.281,46 euros.

 47

 por dos delitos C) de apropiación indebida, la pena de ocho años de
prisión y veinticuatro meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.
 por dos delitos D) de falsedad en documento mercantil la pena de tres
años de prisión y doce meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.
Procede imponer al acusado Don Cristóbal Páez Vicedo:
 por un delito A) continuado de falsedad contable en concurso con el delito
continuado de falsedad electoral la pena de cuatro años de prisión y
veinticuatro meses de multa a razón de una cuota diaria de 400 euros.
 por cada uno de los cuatro delitos B) contra la Hacienda Pública la pena
de cuatro años de prisión y multa del séxtuplo de cada una de las
cantidades defraudadas que ascienden a las siguientes cuantías:
220.167,04€; 302.162,06 euros; 1.014.248,77 euros, 130.281,46 euros.
 por dos delitos C) de apropiación indebida, la pena de ocho años de
prisión y veinticuatro meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.
 por dos delitos D) de falsedad en documento mercantil la pena de tres
años de prisión y doce meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.
Procede imponer al acusado Don Gonzalo Urquijo Fernández De Córdoba:
 por cada uno de los tres delitos B) contra la Hacienda Pública la pena de
cuatro años de prisión y multa del séxtuplo de cada una de las cantidades
defraudadas que ascienden a las siguientes cuantías: 302.162,06 euros,
1.014.248,77 euros, 130.281,46 euros.

 48

 por dos delitos D) de falsedad en documento mercantil la pena de tres
años de prisión y doce meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.
Procede imponer al acusado Doña Belén García García
 por cada uno de los tres delitos B) contra la Hacienda Pública la pena de
cuatro años de prisión y multa del séxtuplo de cada una de las cantidades
defraudadas que ascienden a las siguientes cuantías: 302.162,06 euros,
1.014.248,77 euros, 130.281,46 euros.
 por dos delitos D) de falsedad en documento mercantil la pena de tres
años de prisión y doce meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.
Procede imponer al acusado Doña Laura Montero Almazán
 por cada uno de los tres delitos B) contra la Hacienda Pública la pena de
cuatro años de prisión y multa del séxtuplo de cada una de las cantidades
defraudadas que ascienden a las siguientes cuantías: 302.162,06 euros,
1.014.248,77 euros, 130.281,46 euros.
 por dos delitos D) de falsedad en documento mercantil la pena de tres
años de prisión y doce meses de multa a razón de una cuota diaria de 400
euros.

VI
Responsabilidad Civil:
Al amparo de los artículos 109 y 116 del Código Penal, los acusados Sr.
Gonzalo Urquijo, Sra. Belén García, Sra. Laura Montero, Sr. Luis Bárcenas, Sr.
Álvaro De Lapuerta y Sr. Cristóbal Páez como responsables civiles directos y la

 49

entidad mercantil UNIFICA SERVICIOS INTEGRALES SL como responsable
civil subsidiaria, indemnizarán conjunta y solidariamente a la Hacienda Pública
en la cuantía que corresponde a la cuota defraudada por el Impuesto sobre
Sociedades correspondiente al año 2006, que asciende a 302.162,06 euros; por el
Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año 2007, que asciende a
1.014.248,77 euros y por el Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año
2008, que asciende a 77.900,98 euros; por el Impuesto sobre el Valor Añadido
correspondiente al año 2009, que asciende a 52.873,82 euros; y finalmente por
el Impuesto sobre el Valor Añadido correspondiente al año 2010, que asciende a
130.281,46 euros, resultando aplicable en todos los casos, el interés legal del art.
576 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.
Asimismo al amparo de los artículos 109 y 116 del Código Penal, los acusados
Sr. Luis Bárcenas, Sr. Álvaro De Lapuerta y Sr. Cristóbal Páez y al amparo del
artículo 122 del Código Penal, el Partido Popular y la aseguradora de
responsabilidad civil de la formación política, indemnizarán conjunta y
solidariamente a la Hacienda Pública en la cuantía que corresponde a la cuota
defraudada por el impago del Impuesto de Sociedades del Partido Popular
correspondiente al año 2008 que asciende a 220.167,04 euros, resultando
aplicable el interés legal del art. 576 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.
Además se solicita se condene a los acusados al abono de las costas entre las que
deberán incluirse las de esta acusación conforme al art. 123 y siguientes del
Código Penal y art. 239 y siguientes de la Ley de Enjuiciamiento Criminal.

Para el acto del Juicio Oral se proponen los siguientes medios de:
PRUEBA

 50

1º.- INTERROGATORIO DE LOS ACUSADOS:
DON LUIS BÁRCENAS GUTIÉRREZ,
DON ÁLVARO DE LAPUERTA QUINTERO,
DON CRISTÓBAL PÁEZ VICEDO,
DON GONZALO URQUIJO FERNÁNDEZ DE CÓRDOBA,
DOÑA BELÉN GARCÍA GARCÍA Y
DOÑA LAURA MONTERO ALMAZÁN
2º.- TESTIFICALES:
Por todo ello, procederá acordar la testifical con examen de los siguientes
testigos, cuya citación, de conformidad con el artículo 790.5 de la Ley de
Enjuiciamiento Criminal, deben hacerse por medio de la oficina judicial:
Deberán ser citados a través de sus superiores jerárquicos los funcionarios del
CNP con siguientes números: 40757, 38824, 36297, 31630, 16.449 y 18.817,
81.067, 92.503, 100365, 91814 y 107353, 37811, 96497, 92503, 100365, 99168,
111456, 111560, 81067, 76134, 36.297, 37.608, 81067, 107.260,119.682 y
121.292, 96.382 y 126.098, 36088, 19467, 12.838, 8289, 33148, NUMA 85508,
545, 38824 y 21536, Inspectora Jefe ONIF Marga García Valdecasas Salgado así
como el Comisario, D. José Luis Fernández Gudina, Jefe de la Brigada Central
de Investigación, de blanqueo, capitales y anticorrupción.
DON JORGE TRÍAS SAUGNIER (F. 196)
DON JAVIER MORENO BARBER. (F. 584)
DON CARLOS MANTILLA RODRÍGUEZ. (F. 589)
DON PÍO GARCÍA ESCUDERO, Presidente del Senado (F.3108)
DON EUGENIO NASARRE, Diputado nacional (F.3106)
DON SANTIAGO ABASCAL miembro del parlamento de Álava (F. 3154)

 51

DON JAIME IGNACIO DEL BURGO (F.3150)
DON CALIXTO AYESA DIANDA (F. 3152)
DON JAUME MATAS I PALAU (F. 3156)
DON JAIME COLOMAR PORCEL (F.3169)
DON JUAN BAUTISTA GUARDIOLA FULLANA (F. 3170)
DON LUIS MOLERO CALLE. (F. 3309)
DOÑA MARÍA MILAGROS PUENTES COLORADO. (F. 3312)
DON ALFONSO GARCÍA POZUELO, consejero delegado de Constructora
Hispánica S.A. (F.3360)
DON JUAN MIGUEL VILLAR MIR, presidente del Grupo OHL. (F. 3362)
DON JOSÉ LUIS SÁNCHEZ DOMÍNGUEZ, presidente de Construcciones
SANDO (F. 3380)
DON LUIS DE RIVERO, presidente de SACYR VALLEHERMOSO. (F. 3393)
DON MANUEL CONTRERAS CARO, representante de AZVI. (F. 3391)
DON PABLO CRESPO SABARIS (F. 3406)
DON JOSÉ MAYOR OREJA, perteneciente al Grupo FCC (F. 3387)
DON JUAN MANUEL FERNÁNDEZ RUBIO. (F. 3395)
DON ANTONIO VILELA, representante legal de Rubau, (F. 3402)
DON JOSÉ LUIS SÁNCHEZ DOMÍNGUEZ, representante legal de Mercadona
(F. 3380)
DOÑA CARMEN NAVARRO, tesorera general del PP.
REPRESENTANTE

LEGAL

DE

LA

EMPRESA

SORIGUE-ACSA

CONSERVACIÓN DE INFRAESTRUCTURAS S.A (F. 3711)
REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA JOSÉ ANTONIO ROMERO
POLO S.A. (F. 3712)
REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA LICUAS S.A. (F. 3713)
REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA DESPROSA S.A. (F. 3714)
DON EMILIO ÁLVAREZ LÓPEZ, REPRESENTANTE LEGAL DE GRUPO
DE EMPRESAS BRUESA S.A. (F. 3715)

 52

REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA CYOPSA - SISOCIA S.A.
(F.3717)
REPRESENTANTE LEGAL DE ASSIGNIA (F. 5132)
REPRESENTANTE LEGAL DE ALDESA (F. 5133)
DIRECTOR GENERAL DE PATRIMONIO DEL ESTADO (F. 1831)
ENCARGADO DE SEGURIDAD DEL PARTIDO POPULAR (F. 3719)
DON JUAN COTINO, Presidente de las Cortes Valencianas y representante
legal de Sedesa
DON PEDRO JOTA RAMÍREZ (F. 4172)
DON ANTONIO JESÚS ORTIZ BENAVENTE. (F. 4987)
DON FRANCISCO ÁLVAREZ - CASCOS FERNÁNDEZ. (F.4991)
DON FRANCISCO JAVIER ARENAS BOCANEGRA. (F.4993)
DOÑA MARÍA DOLORES DE COSPEDAL GARCÍA. (F.4995)
DON ALBERTO PIO DURAN RUIZ DE HUIDOBRO. (F. 5157)
DON CARLO LUCCA BIGNAMI. (F. 5562)
DON BENITO JAVIER TORRE DE LA FUENTE. (F. 5564)
DON ANTONIO LÓPEZ DE PABLO LÓPEZ. (F. 5566)
DOÑA ROSA MARÍA LÓPEZ MERINERO. (F. 5568)
DOÑA ESTRELLA DOMÍNGUEZ LÓPEZ. (F. 5570)
DON ANTONIO DE LA FUENTE ESCUDERO. (F. 6072)
DON JUAN RODRÍGUEZ ARIAS (F. 8297)
DON

RAFAEL

PALENCIA

MARROQUÍN,

REPRESENTANTE

de

DEGREMONT (F. 9263)
DON CECILIO SÁNCHEZ MARTIN (F. 9265)
DON JOSÉ ANTONIO ROMERO POLO (F. 9269)
DON ANTONIO PINAL GIL (F. 9271)
DON JOSÉ LUIS SUAREZ GUTIÉRREZ (F. 9277)
DON JOAQUÍN MOLPECERES SÁNCHEZ, REPRESENTANTE GRUPO
LICUAS (F. 9279)
DON RAMÓN AIGE SÁNCHEZ (F. 9281)

 53

DON IGNACIO UGARTECHE GONZÁLEZ DE LANGARICA (F. 9283)
DON JOSÉ LUIS SUAREZ GUTIÉRREZ (F. 9277)
DON VICENTE COTINO ESCRIBA (F. 9312)
DON JUAN GABRIEL COTINO FERRER (F. 9314)
DON CARLOS CUEVAS VILLOSLADA (F. 9732)
DOÑA ANA ELVIRA MARTÍNEZ MARTÍNEZ (F. 9734)
DON JUAN JOSÉ ROIG ALFONSO (F. 9693)
DON ADOLFO SÁNCHEZ GARCÍA (F. 9745)
DOÑA MARÍA PILAR PULIDO FERNÁNDEZ (F. 9747)
DON LUIS GÁLVEZ MURCIA (F. 9749)
DON JOSÉ MOREIRA GONZÁLEZ (F. 10182)
DON FABIÁN VILLALABEITIA (F. 10180)
DOÑA ROSALÍA IGLESIAS VILLAR (F. 11935)
DON JAVIER MARTIN CAAMAÑO (F. 12134)
DON JOSÉ LUIS SUÁREZ GUTIÉRREZ (VINCULADO A COPASA)
DON IGNACIO LÓPEZ DEL HIERRO
REPRESENTANTE LEGAL DE ASSIGNA
REPRESENTANTE DE INICIA ENERGY, S.L.U.
FRANCISCO CORREA SÁNCHEZ

3º.- PERICIALES:
a) De Documentoscopia del CNP, con nº 16.449 y 18.817, 19467 firmantes
del informe obrante en autos a folios 1949 a 2005; 6215 a 6220; 6688 a
6738; 7070 a 97; 8500 a 9070; 13545 a 13564 a fin que ratifique y aclare
cuanto proceda sobre dicho informe.

 54

b) De la Sección de informática forense del CNP, con nº 82.701 y 106.594 de
los firmantes del informe obrante en autos a folio 5021 a 5050, a fin que
ratifique y aclare cuanto proceda sobre dicho informe.
c) De los funcionarios de la Brigada Central de Investigación de Blanqueo
de Capitales y Anticorrupción, con nº 81.067, 111.456 ,76.134 y 121.292,
92.503, 111.500, 96.497, 99.168, 100.365, 121.292 y 127.312 de los
firmantes del informe obrante en autos a folio 2082 a 2211; 2235 a 2734;
3200 a 3303; 8240 a 8290; 10806 a 10830; 10836 a 11087; 11167 a
11330; 11331 a 11774; 13624 a 13845; 13848 a 14007; 14008 a 14015 a
fin que ratifique y aclare cuanto proceda sobre dicho informe.
d) de los funcionarios de la Unidad de auxilio judicial de la AEAT-ONIF
firmantes, a fin que ratifiquen y aclaren cuanto proceda, de los informes
obrantes en las actuaciones en los siguientes folios: Folio 4717 y ss
(Informe de la unidad de informática de la AEAT: contenido USB del Sr.
Bárcenas); Folio 5948 y ss (Informe preliminar AEAT); Folio 12428 y ss
(Informe preliminar de avance AEAT); Folio 14026 y ss (Informe de
avance AEAT plantas Baja, 6ª y 7ª de la sede central del PP y aspectos
adicionales); Folio 17314 y ss (Informe definitivo AEAT); Folio 17604 y
ss (Acta declaración peritos AEAT); Folio 20141 a 20160. (Informe
complementario AEAT-ONIF en relación con AENOR); Folio 21050 a
21085. (Informes complementarios AEAT-ONIF) y Folio 21051 y ss
(Impuesto de sociedades de 2008 del Partido Popular)

e) de los funcionarios de la Unidad de auxilio judicial de la Intervención
General de la Administración del Estado (IGAE) firmantes, a fin que
ratifiquen y aclaren cuanto proceda, de los informes obrantes en las
actuaciones en los siguientes folios: Folio 9492 y ss (Informe IGAE: sede

 55

del PP en La Rioja y deuda sede del PP en Pontevedra); Folio 10109 y ss
(Informe IGAE sobre registros contables deuda sede del PP en
Pontevedra); Folio 12572 y ss (Informe IGAE: servicio público recogida
basuras de Toledo); Folio 15130 y ss (Informe IGAE contratación
pública); y Folio 17602 y ss (Acta declaración peritos IGAE.)

4º.- DOCUMENTAL: Por lectura de la totalidad de las actuaciones y en
especial de los folios:
 TOMO I: F. 2 a 9, 11 a 30, 31 a 33, 34 a 36, 37 a 42, 43 a 44, 45 a 51, 52
a 68, 69 y 70, 71 a 103, 105 a 430, 431 a 437.
 TOMO II: F. 504 a 508, 509, 510 a 518, 540 a 547, 548, 549, 551, 570 a
575, 576 a 578, 584, 589, 593 a 595, 601 y 602, 605 a 654, 655 a 661,
666 y 667, 668 y 669, 686, 698, 699 a 701, 706 y 707, 710 a 723, 725 a
735, 736 a 750, 772 a 775, 778 a 782, 783 a 784, 790, 793 y 794, 798 y
799, 800 a 802, 828 a 831, 832 a 836.
 TOMO III: F. 852 a 969, 970, 983 a 991, 1007 a 1011.
 TOMO IV: F. 1046 a 1061, 1063 y 1064, 1073 a 1078, 1079, 1080, 1085
y 1086, 1087 a 1092, 1093 a 1097, 1098, 1099 a 1107, 1108 a 1140, 1141
a 1144, 1145 a 1172, 1173 a 1176, 1177 a 1181, 1182 a 1185, 1186 y 1187,
1188 a 1205, 1270 a 1275, 1283 y 1284, 1285 a 1288, 1289 a 1295.
 TOMO V: F. 1301 a 1312, 1313, 1315 y 1316, 1317 y 1318, 1319 a 1330,
1350 y 1351, 1469, 1470 a 1476, 1477 y 1478, 1493 a 1497, 1540 a 1556,

 56

1562, 1597 a 1601, 1611, 1612, 1616, 1636 a 1638, 1639 a 1664, 1688 y
1689, 1739 y 1740, 1753, 1754.
 TOMO VI: F. 1761 a 1768, 1779 a 1782, 1783 a 1787, 1788 a 1799,
1804 a 1806, 1816 y 1817, 1823 a 1828, 1831 y 1832, 1834 a 1837, 1849
y 1850, 1854 a 1857, 1876 y 1877, 1878 y 1879, 1880 a 1886, 1949 a
2005, 2031 a 2037, 2082 a 2211.
 TOMO VII: F. 2215 a 2234, 2235 a 2298, 2299 a 2530, 2531 a 2734,
2746 a 2755
 TOMO VIII: F. 2770 a 2779, 2784 a 2792, 2794 a 2799, 2803 y 2804,
2821 a 2825, 2826 y 2827, 2828 a 2841, 2849 a 2854, 2880 a 2886, 2905
a 2908, 2910 a 2913, 2914 y 2915, 2920 y 2925, 2981 y 2982, 2983 a
2985, 2988 a 3001, 3003 a 3007, 3019 a 3028, 3063 y 3064, 3094, 3106 y
3107, 3108 y 3109, 3120 a 3133, 3135 a 3139, 3142 a 3145, 3150 a 3157,
3190 y 3191.
 TOMO IX: F. 3200 a 3303, 3309 a 3311, 3312 y 3313, 3317 a 3319,
3323 a 3326, 3360 y 3361, 3362 y 3363, 3364 a 3379, 3380 y 3381, 3387
y 3388, 3391 y 3392, 3393 y 3394, 3395 y 3396, 3402 a 3404, 3405, 3406
y 3407, 3409 a 3411, 3412 a 3420, 3421 a 3425, 3426 a 3429, 3430 a
3433, 3436 a 3439.
 TEMA X: F. 3692 y 3693, 3698 a 3703, 3709 y 3710, 3711 y 3712, 3713,
3714, 3715 y 3716, 3717, 3718, 3719, 3735 a 3741, 3755, 3756 y 3757,
3779 y 3780, 3782 a 3793, 3794 a 3796, 3817 a 3820, 3828 y 3829, 3830
a 3838, 3841 a 3846, 3868 a 3874, 3903, 3904, 3909, 3911 a 3913, 3914 y
3915, 3916 a 3939, 3940, 3941 y 3942, 3943 y 3944, 3945 a 3963, 3977 a

 57

3980, 3981 a 3984, 3985 a 3992, 3993 a 4006, 4007 a 4010, 4015 y 4016,
4023 a 4026, 4028 a 4033, 4035 a 4037, 4049 a 4054, 4062 a 4064, 4077
a 4080, 4081 a 4088.
 TOMO XI: F. 4126 a 4129, 4133 y 4134, 4138 a 4144, 4145 a 4153,
4154, 4172 a 4176, 4179 a 4185, 4192 y 4193, 4194, 4205 a 4207, 4208 a
4210, 4221 a 4229, 4248 a 4250, 4255 a 4259, 4261 a 4268, 4270 a 4272,
4301 y 4302, 4304 a 4307, 4311 a 4312, 4313 y 4314, 4336 a 4340, 4366
a 4377, 4378 a 4383, 4384 a 4385, 4386 a 4388, 4389 a 4391, 4392 y
4393, 4402 y 4403, 4433 y 4434, 4435 y 4436, 4452 y 4453, 4456 a 4468,
4471 a 4580, 4593 y 4594, 4595 a 4597.
 TOMO XII: F. 4659 y 4660, 4669 y 4670, 4687 a 4697, 4717 a 4746,
4747 y 4748, 4749 a 4752, 4759 a 4786, 4798, 4821, 4826 a 4850, 4857 a
4859, 4860 y 4861, 4882 a 4887, 4890 a 4893, 4899 a 4913, 4914 a 4917,
4918 y 4919, 4948 a 4950, 4951 y 4952, 4954, 4955 y 4956, 4957 y 4958,
4959, 4960 y 4961, 4962 a 4967, 4968 y 4969, 4970 y 4971, 4973 a 4975,
4987 y 4988, 4989 y 4990, 4991 y 4992, 4993 y 4994, 4995 y 4996, 4998,
5005 a 5007, 5012 y 5013, 5021 a 5050, 5075 a 5078, 5104 y 5105, 5106
a 5131, 5132, 5133.
 TOMO XIII: F. 5151 a 5156, 5157, 5170 a 5172, 5177 y 5178, 5188 y
5189, 5198 y 5199, 5201 a 5204, 5212 a 5234, 5234 a 5290, 5291 a 5340,
5352 a 5391, 5382 a 5452, 5469 a 5472, 5473 a 5475, 5476 a 5480, 5481
a 5489, 5490 a 5492, 5497 a 5499, 5501 a 5507, 5510 y 5511, 5522 a
5524, 5544, 5546, 5547 a 5552, 5555 a 5557, 5560 y 5561, 5562 y 5563,
5564 y 5565, 5566 y 5567, 5568 y 5569, 5570 y 5571, 5572

 58

 TOMO XIV: F. 5580 y 5581, 5584 a 5586, 5589 y 5590, 5591 a 5627,
5641 a 5645, 5646 a 5652, 5653, 5663 a 5666, 5667 y 5668, 5671 a 5676,
5680 a 5685, 5688 y 5689, 5708 a 5720, 5739 y 5740, 5751 a 5761, 5769,
5780 a 5895, 5897 a 5907, 5919 y 5920, 5921 a 5933, 5934 a 5936, 5949
a 5970, 5971 a 5973, 5975 a 5978, 5991 a 6004, 6005 y 6006, 6007, 6015,
6017 a 6027, 6037 a 6042, 6050 a 6061, 6072 y 6073.
 TOMO XV: F. 6084, 6094 y 6095, 6110 a 6118, 6119, 6120, 6121, 6126
a 6132, 6133 y 6134, 6134 a 6173, 6175 a 6177, 6215 a 6220, 6222, 6225
y 6226, 6227 y 6228, 6229 y 6230, 6231 y 6232, 6233 a 6242, 6243,
6244, 6245, 6246 a 6255, 6256 a 6258, 6259 a 6264, 6299 y 6300, 6333 a
6356, 6357 a 6372, 6373 a 6385, 6408.
 TOMO XVI: F. 6413 a 6427, 6507 a 6536, 6471 a 6506, 6452 a 6470,
6428 a 6451, 6543 a 6556, 6557 a 6569, 6579 a 6626, 6629 a 6631, 6636
a 6649, 6666 y 6667, 6668 a 6686, 6688 a 6738, 6751 a 6753, 6768 y
6769, 6773 a 6785, 6786 a 6796, 6799 a 6803, 6807 a 6812, 6834 a 6845,
6846 a 6849, 6857 a 6861, 6863 y 6864, 6865, 6866 y 6867, 6868 y 6869
 TOMO XVII: F. 6880 a 6890, 6891 a 6900, 6901 y 6902, 6909 a 6953,
6954 a 6982, 6984 a 6986, 6998 y 6999, 7001 a 7006, 7007 y 7008, 7009
y 7010, 7039 a 7065, 7070 a 7097, 7108 a 7114, 7124 a 7193, 7194 a
7543, 7544 a 7552.
 TOMO XVIII: F. 7586 a 7592, 7593 a 7594, 7595 a 7603, 7635 a 7640,
7660 a 7672, 7673 a 7681, 7696 a 7697, 7726 a 7732, 7733 a 7743, 7745
a 7751, 7756 a 7770, 7803 a 7823, 7826 a 7863, 7865 a 7869, 7876 y
7877, 7914 a 7917, 7919 a 7924, 7955 a 7957, 8016 a 8020, 8023 a 8030,
8031 a 8043, 8046 a 8051.

 59

 TOMO XIX: F. 8078 a 8144, 8151 a 8156, 8158 a 8159, 8166 y 8167,
8168 a 8169, 8218 a 8223, 8226 a 8232, 8240 a 8292, 8297 a 8298, 8299
a 8930, 8301 a 8302, 8307 a 8324, 8344 a 8412, 8413 a 8420, 8421 a
8426, 8441 a 8455, 8457 a 8462, 8465, 8473, 8474, 8475, 8476 a 8478,
8481.
 TOMO XX: F. 8500 a 9070.
 TOMO XXI: F. 9087 y 9088, 9089 y 9090, 9091 a 9095, 9100 a 9130,
9171, 9172, 9173, 9174, 9219 a 9224, 9225 a 9229, 9263 a 9264, 9265 a
9266, 9269 a 9270, 9271 a 9272, 9277 a 9278, 9279 a 9280, 9281 a 9282,
9283 a 9284, 9277 a 9278, 9286 a 9293, 9294 y 9295, 9296 y 9297, 9299
a 9300, 9312 a 9313, 9314 a 9315, 9318 a 9333, 9342 a 9365, 9367 a
9368, 9393 a 9424, 9425 a 9464, 9465 a 9484, 9492 a 9502.
 TOMO XXII: F. 9545 a 9580, 9581 a 9584, 9605, 9622 a 9628, 9631,
9632 a 9633, 9643 a 6945, 9652 a 9653, 9654 a 9655, 9656 a 9684, 9693
a 9694, 9703 a 9705, 9718 a 9722, 9732 a 9733, 9734 a 9735, 9738, 9739,
9745 a 9746, 9747 a 9748, 9749 a 9750, 9751 y 9752, 9762 a 9767, 9770
a 9773, 9787 a 9790, 9816 a 9734, 9835 a 9838, 9856 a 9859, 9762 a
9766, 9881 a 9969, 9970 a 10005, 10006 a 10032 a 10068.
 TOMO XXIII: F. 10079 a 10089, 10093 a 10095, 10109 a 10115, 10134
a 10137, 10159 a 10162, 10178 y 10179, 10180, 10181, 10182 a 10184,
10185 a 10190, 10191 y 10192, 10193 y 10194, 10196 a 10200, 10215 a
10223, 10224 a 10227, 10228 a 10230, 10237 a 10257, 10274 a 10281,
10282 a 10293, 10294 a 10305, 10306 a 10325, 10326 a 10378, 10379 a
10390, 10391 a 10435, 10442 y 10443.

 60

 TOMO XXIV: F. 10484 a 10488, 10491 a 10497, 10498 a 10510, 10534,
10540 a 10543, 10544 a 10550, 10567 a 10575, 10579 a 10607, 10615 y
10616, 10617 a 10639, 10640 a 10657, 10658 a 10670, 10671 a 10677,
10678 a 10689, 10690 a 10699, 10670 a 10712, 10713 a 10730, 10731 a
10735, 10782 a 10790, 10806 a 10830.
 TOMO XXV: F. 10836 a 11087, 11088 a 11102, 11148 a 11151.
 TOMO XXVI: F. 11167 a 11330, 11331 a 11774.
 TOMO XXVII: F. 11810 a 11934, 11935 a 11975, 12006 a 12038, 12039
a 12080, 12084 y 12085, 12110 y 12110 bis, 12134 a 12136.
 TOMO XXVIII: F. 12299 a 12312, 12321 a 12333, 12348 a 12353,
12387, 12388, 12403, 12406 a 12409, 12412 a 12485, 12513 a 12520,
12572 a 12834
 TOMO XXIX: F. 12842 a 12851, 12888 a 12946, 12962 a 12968, 12970
a 12972, 13019, 13040, 13043 a 13067, 13102 a 13103, 13118 a 13122,
13123 a 13215, 13216 a 13231, 13232 a 13272, 13273 a 13430.
 TOMO XXX: F. 13492 a 13501, 13502 a 13533, 13545 a 13564, 13577 a
13581, 13624 a 13845.
 TOMO XXXI: F. 13848 a 14007, 14008 a 14015, 14027 a 14075, 14077
a 14087, 14102 a 14108, 14127 a 14128, 14184 a 14186 y 14273 a 14282.

 61

 TOMO XXXII: F. 14453 a 14466, 14469, 14471 a 14473, 14477 a
14481, 14488 a 15029
 TOMO XXXIII: F. 15039 a 15040, 15043 a 15085, 15098 a 15102,
15115 a 15121, 15131 a 15203, 15204 a 15206, 15238 a 15239, 15254 a
15325, 15326 a 15331, 15348 a 15351, 15351 a 15358, 15410 a 15413,
15414 a 15489, 15492 a 15493, 15490 a 15491, 15540 a 15581, 15583 a
15588.
 TOMO XXXIV: F. 15701, 15706 a 15912, 15970 a 15981, 16006 a
16076.
 TOMO XXXV: F. 16160 a 16161, 16248 a 16300, 16342 a 16574.
 TOMO XXXVI: F. 16577 a 16609, 16610 a 16855, 16856 a 16996,
16999 a 17001.
 TOMO XXXVII: F. 17018 a 17010, 17125 a 18288, 17314 a 17486,
17516, 17520 a 17521, 17526 a 17527, 17534 a 17537, 17550 a 17551,
17557.
 TOMO XXXVIII: F. 17595 a 17598, 17602 a 17605, 17607 a 17615,
17622 a 17625, 17627 a 17629, 17634 a 17646, 17688 a 17760, 17811 a
17926.
 TOMO XXXIX: F. 17959 a 18488.
 TOMO XL: F. 18491 a 18919.

 62

 TOMO XLI: F. 19821 a 19386.
 TOMO XLII: F. 19393 a 19399, 19415 a 19528, 19636 a 19647, 19674 a
19676, 19679 a 19680, 19687 a 19689, 19690 a 19893, 19894 a 19917,
19918 a 19919.
 TOMO XLIII: F. 19945 a 20132, 20141 a 20160, 20215 a 20266
 TOMO XLIV: F. 20433 a 20946, 20947 a 20958, 20959 a 21016.
 TOMO XLV: F. 21050 a 21085, 21250 a 21439.
5º.- LA PROPUESTA POR LAS DEMÁS PARTES aunque estas las
renunciaren expresamente.
OTROSI PRIMERO DIGO: que se requiera al partido popular a los efectos de
que entregue la póliza de responsabilidad civil que haya suscrito, con el fin de
citar a la compañía aseguradora que resulte, como responsable civil del delito en
el que la formación política comparece como partícipe a título lucrativo.
OTROSI SEGUNDO DIGO: que el Juzgado Instructor, conforme a lo
dispuesto en los arts. 589 y art. 783 nº 2 de la LECrim., acuerde la apertura de la
Pieza Separada de Responsabilidad Civil, requiriendo a los acusados y
responsables

civiles

para

prestar

fianza

bastante,

para asegurar

las

responsabilidades pecuniarias; a dichos efectos y a los del art. 50 del Código
Penal, acuérdese oficiar a la Oficina de Comunicación con los Tribunales y
Juzgados de la Delegación Especial de la Agencia Tributaria, a fin de que
certifiquen si los acusados y responsables civiles figuran como contribuyente o

 63

son titular de bienes muebles o inmuebles, adjuntándose como documental para
el acto del Juicio Oral.
OTROSI TERCERO DIGO: que en caso de recaer sentencia condenatoria, se
interesa el mantenimiento de las medidas cautelares acordadas hasta que recaiga
sentencia firme y, sea requerido, nuevamente, los penados y responsables
civiles, para el cumplimiento de las medidas a que resulte condenado y durante
la tramitación de los eventuales recursos.
OTROSI CUARTO DIGO: Se interesa que en el caso de que se dicte sentencia
absolutoria respecto los delitos fiscales y falsedades documentales mercantiles,
se deduzca testimonio de la misma a la Agencia Tributaria a fin de depurar las
posibles responsabilidades administrativas que pudieran existir.
OTROSI QUINTO DIGO: para el acto de Juicio Oral esta parte solicita
expresamente que las piezas de convicción se encuentren en la sede donde se
vaya a llevar a cabo el mencionado acto.
OTROSI SEXTO DIGO: Que esta parte sostiene la nulidad del Auto de fecha
23 de marzo de 2015 de conformidad con el recurso que esta parte interpuso así
como mantiene que el plazo para calificar habría de entenderse suspendido hasta
tener copia de la integridad de las actuaciones, reiterándose que la contabilidad
opaca tiene unos responsables que no se pueden circunscribir a los puestos de
Tesorero y Gerente como evidencian los Estatutos del Partido Popular aportados
a la causa, resultando los máximos responsables los Secretarios Generales de la
formación política. La cooperación de donantes, empresarios, directivos y
políticos contribuye de forma decisiva en la producción del resultado que no ha
sido debidamente investigado como tampoco los hechos relativos a las compras
de sedes, como es el caso de Pontevedra, Logroño, Pamplona o Bilbao, el origen

 64

de los fondos con que se efectuaron las donaciones ilícitas ni la separata referida
a Toledo.

Por lo anterior,
SOLICITO AL JUZGADO que tenga por presentado en tiempo y forma este
escrito, se sirva admitirlo a trámite con las manifestaciones en él contenidas y
tenga por formulado Escrito de Acusación contra Don Luis Bárcenas Gutiérrez,
Don Álvaro De Lapuerta Quintero, Don Cristóbal Páez Vicedo, Don Gonzalo
Urquijo Fernández De Córdoba, Doña Belén García García y Doña Laura
Montero Almazán y se proceda a la apertura de juicio oral.

Por ser de Justicia que pido en Madrid a 21 de abril de 2015

Javier Fernández Estrada
Procurador